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建工修复(300958):2024年年度财务报告
| 时间：2025年04月24日 00:44:15 中财网 |
原标题:建工修复:2024年年度财务报告
北京建工环境修复股份有限公司
2024年年度财务报告
2025年04月
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2025年04月23日 |
| 审计机构名称 | 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中汇会审[2025]3213号 |
| 注册会计师姓名 | 闫志波、肖梦瑶 |
北京建工环境修复股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京建工环境修复股份有限公司(以下简称建工修复公司)财务报表，包括 2024 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建工修复公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建工修复公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 建造合同的估计
(二)应收款项及合同资产坏账准备（预期信用损失）的估计
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对关键审计事项 |
| 1、建造合同的估计 | |
| 建工修复公司的营业收入主要来自 于环境修复整体解决方案和技术咨询服 务产生的收入。如财务报表附注七 | （1）针对建造合同收入确认实施的主要审计程 序如下： |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对关键审计事项 |
| （60）所示，建工修复公司 2024 年度 营业收入 79,653.20 万元，其中建造合 同收入占比93.12%。建工修复公司环境 修复业务符合某一时间段内履行履约义 务的条件，采用产出法按照履约进度确 认收入。 建造合同收入金额及占比重大，且 履约进度确定涉及管理层的重大判断和 估计，包括对合同预计总收入、产值确 认、项目进度、合同风险以及所需其他 服务等的估计。此外由于情况的改变， 合同预计总收入等可能会较原有的估计 发生变化(有时可能是重大的)。 建工修复公司建造合同成本根据履 约进度，结合预计总成本和以前年度已 结转的营业成本确认当期营业成本。预 计总成本的确认涉及重大判断和估计， 包括预计总成本构成、尚未完工成本、 因工作量变更引起的预计总成本调整及 合同风险等，可能存在潜在错报风险。 因此，我们将建造合同的估计确定 为关键审计事项。 | ①了解、评价管理层与建造合同收入确认相关的 内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性。 ②检查建造合同主要条款、产值确认单据及期末 工程结算等资料，评价建造合同收入确认政策的 适当性。 ③获取并检查经业主或监理方签字盖章确认的产 值确认单，结合各工程项目的合同及补充合同， 检查工程项目合同总额及其关键合同条款，核实 期末预算收入的准确性并重新测算收入及完工进 度，以复核收入及完工进度的准确性。 ④对主要项目的毛利率实施分析性复核；并函证 主要项目的名称、产值确认单金额、工程进度、 应收款项等，以评估建造合同收入确认总体合理 性及准确性。 ⑤选取建造合同样本，现场走访查看、访谈项目 经理并了解工程进度，以评估工程完工进度及状 态的总体合理性。 ⑥检查收入及应收确认的支持性文件，包括获取 并检查项目的开工令、业主合同、产值确认单、 验收报告、结算报告、发票、银行回单等资料， 验证收入确认的真实性、准确性。 （2）针对建造合同成本审计实施的主要审计程 序如下： ①了解、评价与建造合同成本核算相关的内部控 制关键控制点的设计，测试关键控制点执行的有 效性。 ②与管理层访谈，检查预计总成本编制和审批及 建造合同成本核算等资料，评价建造合同成本结 转及核算方法的适当性。 |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对关键审计事项 |
| ③对各期末预计总成本实施分析性复核，并对各 期预计总成本变动的基础与依据进行核查，评价 其变动的合理性与适当性。 ④选取建造合同样本，将预计总成本的组成项目 核对至采购合同等支持性文件，评估预计总成本 确定的完整性。 ⑤选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的 合同、发票、原材料出入库单、工资表、分包产 值确认单、工程量确认单等支持性文件，以评估 工程成本真实性、准确性、完整性。 ⑥对已完工项目预算成本与实际成本进行比对， 验证预算成本的合理性。 ⑦选取建造合同样本，利用专家复核成本分析 表，评估预计总成本的合理性，并对专家工作进 行了评估与复核。 | |
| 2、应收款项及合同资产坏账准备（预期信用损失）的估计 | |
| 如建工修复公司财务报表附注七 （4）、（5）、（6）和（8）所述，2024 年12月31日应收款项（应收票据、应 收账款和其他应收款）期末账面价值合 计 102,700.44 万元，占当年末资产总 额的33.47%。2024年12月 31 日合同 资产价值为 129,758.49 万元，占当年 末资产总额的 42.29%。建工修复公司 管理层以预期信用损失为基础，对于以 组合为基础计量预期信用损失的应收款 项，以账龄为依据划分组合，参照历史 信用损失经验，并根据前瞻性估计予以 | 执行的主要审计程序如下： ①了解与应收款项及合同资产管理与坏账计提相 关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试关键内部控制的运行有 效性。 ②了解并评价坏账准备政策适当性。检查管理层 制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的 相关规定，会计政策变更是否经过董事会审议。 结合应收款项及合同资产的信用风险特征及账 龄，分析应收款项及合同资产坏账准备会计政策 的合理性，包括确定组合的依据、单独计提坏账 |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对关键审计事项 |
| 调整，编制应收款项账龄与预期损失率 对照表，据此确定应计提的坏账准备。 若应收款项不能按期收回或无法收回而 发生坏账对财务报表影响较为重大，且 在确定应收款项及合同资产减值时涉及 管理层的主观判断和大量的假设，包括 应收款项及合同资产收回的可能性及债 务人偿债能力的评估等，相关估计存在 重大不确定性，故将应收款项及合同资 产的坏账准备（预期信用损失）的计提 确定为关键审计事项。 | 准备的判断、确定预期信用损失率的合理性等并 复核相关会计政策的一贯性。 ③对于按账龄分析法计提坏账准备的应收款项及 合同资产，分析坏账准备会计估计的合理性；重 新测算应收款项及合同资产的应计提坏账准备， 以评价计提坏账的准确性，并对应收款项及合同 资产账龄进行核查以评价账龄划分的合理性。 ④对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并 独立执行函证程序，并选取重要客户执行期后回 款的检查，针对部分账龄较长的项目对项目经理 进行访谈，评价管理层计提应收账款坏账准备的 合理性。 ⑤根据合同、结算资料等信息，复核采用组合方 式进行预期信用损失处理的应收款项及合同资 产，其账龄划分及坏账准备计提是否准确。 ⑥检查与应收款项及合同资产减值相关的信息是 否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
建工修复公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估建工修复公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建工修复公司、终止运营或别无其他现实的选择。
建工修复公司治理层(以下简称治理层)负责监督建工修复公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对建工修复公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建工修复公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就建工修复公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京建工环境修复股份有限公司
2024年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 344,328,673.84 | 390,645,183.79 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 7,515,295.01 | 5,215,184.23 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,238,903.51 | 594,000.00 |
| 应收账款 | 970,841,864.88 | 865,112,251.53 |
| 应收款项融资 | 16,871,933.73 | 21,554,252.06 |
| 预付款项 | 5,878,192.85 | 9,076,340.22 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 62,287,299.60 | 67,907,120.97 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 7,363,687.50 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 14,735,706.06 | 9,808,270.96 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 合同资产 | 1,297,584,880.22 | 1,483,417,191.62 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 4,704,480.00 |
| 其他流动资产 | 8,299,639.56 | 2,184,008.04 |
| 流动资产合计 | 2,729,582,389.26 | 2,860,218,283.42 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期股权投资 | 81,903,307.08 | 87,689,858.36 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 161,392,965.13 | 188,155,483.38 |
| 在建工程 | 2,292,607.51 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | 11,110,811.49 | 20,096,655.28 |
| 无形资产 | 9,130,215.78 | 19,536,392.04 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 开发支出 | 961,183.77 | 1,776,051.30 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 1,746,097.28 | 694,149.45 |
| 递延所得税资产 | 70,085,703.33 | 51,745,582.21 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 338,622,891.37 | 369,694,172.02 |
| 资产总计 | 3,068,205,280.63 | 3,229,912,455.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 3,004,491.67 | 15,622,763.37 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 9,729,564.98 | 7,845,236.34 |
| 应付账款 | 1,106,044,488.63 | 1,157,563,363.15 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 24,984,714.23 | 21,594,783.33 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,246,958.93 | 25,812,970.48 |
| 应交税费 | 6,950,335.35 | 2,844,886.73 |
| 其他应付款 | 21,671,261.19 | 24,603,590.22 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 87,315,207.71 | 17,384,314.59 |
| 其他流动负债 | 352,881,166.59 | 394,902,960.79 |
| 流动负债合计 | 1,626,828,189.28 | 1,668,174,869.00 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 52,331,406.53 | 88,992,729.09 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁负债 | 751,080.28 | 9,791,902.45 |
| 长期应付款 | 0.00 | 888,676.55 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 3,964,804.67 | 0.00 |
| 递延收益 | 10,524,261.89 | 21,900,236.43 |
| 递延所得税负债 | 2,243,308.02 | 1,717,011.69 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 69,814,861.39 | 123,290,556.21 |
| 负债合计 | 1,696,643,050.67 | 1,791,465,425.21 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 156,736,579.00 | 156,736,579.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 资本公积 | 622,656,208.98 | 622,090,229.61 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 专项储备 | 0.00 | 0.00 |
| 盈余公积 | 68,817,547.48 | 68,817,547.48 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 469,010,966.07 | 540,899,094.58 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,317,221,301.53 | 1,388,543,450.67 |
| 少数股东权益 | 54,340,928.43 | 49,903,579.56 |
| 所有者权益合计 | 1,371,562,229.96 | 1,438,447,030.23 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,068,205,280.63 | 3,229,912,455.44 |
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 321,520,407.11 | 373,697,215.80 |
| 交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 应收票据 | 1,048,903.51 | 0.00 |
| 应收账款 | 931,109,495.77 | 824,762,210.76 |
| 应收款项融资 | 16,871,933.73 | 21,554,252.06 |
| 预付款项 | 7,542,521.10 | 8,668,094.41 |
| 其他应收款 | 64,295,546.97 | 69,494,352.93 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 7,363,687.50 | 0.00 |
| 存货 | 12,964,377.62 | 6,818,428.35 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 合同资产 | 1,297,852,777.35 | 1,481,876,662.14 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 4,704,480.00 |
| 其他流动资产 | 6,558,454.96 | 0.00 |
| 流动资产合计 | 2,659,764,418.12 | 2,791,575,696.45 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期股权投资 | 130,938,307.08 | 141,724,858.36 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 94,613,605.78 | 117,534,002.78 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | 10,811,916.96 | 19,471,693.87 |
| 无形资产 | 6,475,445.66 | 7,717,386.15 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 开发支出 | 945,582.06 | 1,738,778.84 |
| 其中：数据资源 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 1,603,962.03 | 338,811.28 |
| 递延所得税资产 | 69,125,752.74 | 51,015,144.85 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 314,514,572.31 | 339,540,676.13 |
| 资产总计 | 2,974,278,990.43 | 3,131,116,372.58 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 0.00 | 9,998,699.63 |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 9,729,564.98 | 7,845,236.34 |
| 应付账款 | 1,079,931,728.00 | 1,127,164,202.05 |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 24,183,463.00 | 20,350,675.93 |
| 应付职工薪酬 | 13,594,384.78 | 25,237,862.11 |
| 应交税费 | 6,691,416.34 | 2,683,994.78 |
| 其他应付款 | 18,963,928.00 | 20,037,694.50 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 84,495,579.70 | 15,227,886.04 |
| 其他流动负债 | 352,973,743.31 | 393,281,560.57 |
| 流动负债合计 | 1,590,563,808.11 | 1,621,827,811.95 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 52,331,406.53 | 88,992,729.09 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁负债 | 751,080.28 | 9,451,943.55 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 3,964,804.67 | 0.00 |
| 递延收益 | 10,524,261.89 | 20,306,662.67 |
| 递延所得税负债 | 70,553.80 | 90,808.61 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 67,642,107.17 | 118,842,143.92 |
| 负债合计 | 1,658,205,915.28 | 1,740,669,955.87 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 156,736,579.00 | 156,736,579.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 资本公积 | 622,625,180.33 | 622,059,200.96 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 专项储备 | 0.00 | 0.00 |
| 盈余公积 | 68,817,547.48 | 68,817,547.48 |
| 未分配利润 | 467,893,768.34 | 542,833,089.27 |
| 所有者权益合计 | 1,316,073,075.15 | 1,390,446,416.71 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,974,278,990.43 | 3,131,116,372.58 |
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 796,532,027.19 | 1,246,610,311.68 |
| 其中：营业收入 | 796,532,027.19 | 1,246,610,311.68 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 769,474,927.33 | 1,113,213,703.44 |
| 其中：营业成本 | 622,291,430.01 | 952,344,812.32 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,123,248.06 | 2,592,033.36 |
| 销售费用 | 32,699,542.16 | 31,009,480.67 |
| 管理费用 | 80,028,063.70 | 85,443,167.32 |
| 研发费用 | 31,178,915.67 | 40,958,748.11 |
| 财务费用 | 1,153,727.73 | 865,461.66 |
| 其中：利息费用 | 3,812,079.71 | 4,486,036.09 |
| 利息收入 | 2,880,550.58 | 6,321,163.39 |
| 加：其他收益 | 13,133,811.71 | 14,322,153.18 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,893,260.68 | 8,423,986.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 | 7,136,129.45 | 7,977,963.44 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 | 0.00 | 0.00 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） | 4,100,110.78 | 5,215,184.23 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -88,798,077.70 | -45,199,736.48 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -27,443,325.40 | -51,936,189.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,559.14 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） | -66,028,560.93 | 64,222,006.71 |
| 加：营业外收入 | 2,075,954.12 | 1,118,491.27 |
| 减：营业外支出 | 2,540,666.50 | 614,662.22 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） | -66,493,273.31 | 64,725,835.76 |
| 减：所得税费用 | -17,537,409.99 | -6,200,607.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） | -48,955,863.32 | 70,926,442.90 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） | -48,955,863.32 | 70,926,442.90 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -53,393,212.19 | 68,349,601.30 |
| 2.少数股东损益 | 4,437,348.87 | 2,576,841.60 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收 益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 | 0.00 | 0.00 |
| 七、综合收益总额 | -48,955,863.32 | 70,926,442.90 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -53,393,212.19 | 68,349,601.30 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 4,437,348.87 | 2,576,841.60 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.34 | 0.46 |
| （二）稀释每股收益 | -0.34 | 0.46 |
法定代表人：路刚 主管会计工作负责人：庞文辉 会计机构负责人：李为 4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业收入 | 763,291,163.73 | 1,217,571,953.00 |
| 减：营业成本 | 600,233,952.28 | 934,896,907.06 |
| 税金及附加 | 1,695,470.74 | 2,023,199.12 |
| 销售费用 | 32,383,370.75 | 30,452,531.50 |
| 管理费用 | 72,804,680.22 | 76,070,064.83 |
| 研发费用 | 31,142,941.50 | 38,730,925.60 |
| 财务费用 | 980,213.50 | 395,073.24 |
| 其中：利息费用 | 3,545,486.19 | 4,105,092.76 |
| 利息收入 | 2,769,817.41 | 6,267,806.17 |
| 加：其他收益 | 11,426,165.17 | 13,395,235.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,480,025.08 | 8,423,986.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 | 7,136,129.45 | 7,977,963.44 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 | 0.00 | 0.00 |
| 收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） | 0.00 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -83,168,935.51 | -40,865,288.52 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -32,545,014.98 | -52,126,875.50 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 28,559.14 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） | -74,728,666.36 | 63,830,310.08 |
| 加：营业外收入 | 1,973,473.89 | 1,104,141.47 |
| 减：营业外支出 | 1,736,551.38 | 579,422.01 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） | -74,491,743.85 | 64,355,029.54 |
| 减：所得税费用 | -18,047,339.24 | -7,696,111.11 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） | -56,444,404.61 | 72,051,140.65 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） | -56,444,404.61 | 72,051,140.65 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 | 0.00 | 0.00 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 5.其他 | 0.00 | 0.00 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收 益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 |
| 6.外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 |
| 7.其他 | 0.00 | 0.00 |
| 六、综合收益总额 | -56,444,404.61 | 72,051,140.65 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0 | 0 |
| （二）稀释每股收益 | 0 | 0 |
单位：元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 924,720,381.43 | 963,494,607.31 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 82.91 | 1,425,870.01 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 84,522,495.60 | 105,578,989.79 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,009,242,959.94 | 1,070,499,467.11 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 764,123,243.19 | 815,254,919.94 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 167,326,467.99 | 161,406,650.91 |
| 支付的各项税费 | 18,812,759.97 | 34,384,987.69 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 89,935,753.70 | 133,732,279.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,040,198,224.85 | 1,144,778,838.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -30,955,264.91 | -74,279,371.16 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 4,623,266.19 | 100,035,648.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 207,916.66 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 | 9,249,447.00 | 141,439.10 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 900,000.00 | 2,233,636.58 |
| 投资活动现金流入小计 | 14,772,713.19 | 102,618,640.34 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 | 11,148,544.96 | 33,685,651.18 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 92,940,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 | 300,000.00 | 820,826.84 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 11,448,544.96 | 127,446,478.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,324,168.23 | -24,827,837.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 220,099,922.44 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 40,153,188.42 | 95,594,021.21 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 2,230,668.55 |
| 筹资活动现金流入小计 | 40,153,188.42 | 317,924,612.20 |
| 偿还债务支付的现金 | 20,101,292.12 | 89,865,343.30 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 | 21,648,821.17 | 29,191,188.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,883,838.73 | 12,515,618.77 |
| 筹资活动现金流出小计 | 54,633,952.02 | 131,572,151.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,480,763.60 | 186,352,461.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -42,111,860.28 | 87,245,252.32 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 368,941,275.64 | 281,696,023.32 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 326,829,415.36 | 368,941,275.64 |