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[中报]鹏华收益 (160603): 鹏华普天收益证券投资基金2026年中期报告
| 时间：2026年08月28日 01:13:09 中财网 |
原标题:鹏华收益 : 鹏华普天收益证券投资基金2026年中期报告
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2026年01月01日起至2026年06月30日止。
1.2目录
§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................62.4信息披露方式................................................................62.5其他相关资料................................................................6§3主要财务指标和基金净值表现....................................................73.1主要会计数据和财务指标......................................................73.2基金净值表现................................................................73.3其他指标....................................................................8§4管理人报告....................................................................84.1基金管理人及基金经理情况....................................................84.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................94.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................104.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................104.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................104.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................114.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................114.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................11§5托管人报告...................................................................115.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................115.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....125.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............12§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................126.1资产负债表.................................................................126.2利润表.....................................................................136.3净资产变动表...............................................................156.4报表附注...................................................................17§7投资组合报告.................................................................417.1期末基金资产组合情况.......................................................417.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................417.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................427.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................437.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................457.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............457.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........457.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............457.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................467.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................467.12投资组合报告附注..........................................................46§8基金份额持有人信息...........................................................478.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................478.2盈利投资者数量占比.........................................................478.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................478.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................47§9开放式基金份额变动...........................................................47§10重大事件揭示................................................................4810.1基金份额持有人大会决议....................................................4810.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................4810.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................4810.4基金投资策略的改变........................................................4810.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................4810.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况............................4810.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况....................4810.8其他重大事件..............................................................50§11影响投资者决策的其他重要信息................................................5111.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................5111.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................51§12备查文件目录................................................................5112.1备查文件目录..............................................................5112.2存放地点..................................................................5112.3查阅方式..................................................................51§2基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华普天收益证券投资基金 |
| 基金简称 | 鹏华普天收益混合 |
| 场内简称 | 鹏华收益 |
| 基金主代码 | 160603 |
| 基金运作方式 | 契约型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2003年7月12日 |
| 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 交通银行股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 146,043,153.78份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 投资目标 | 普天收益证券投资基金以分享中国经济成长和资本长期稳健增值为 宗旨，主要投资于连续现金分红股票及债券，通过组合投资，在充 分控制风险的前提下实现基金资产的长期稳定增值。 |
| 投资策略 | （1）普天收益证券投资基金为收益型基金。 为保持明确的投资风格，普天收益证券投资基金设定了稳定的仓位 比例。在正常市场状况下，股票投资比例一般情况下为70%，国债 投资比例不低于20%。 （2）债券投资方法： 普天收益证券投资基金债券投资的目的是降低组合总体波动性从而 改善组合风险构成。但在债券的投资上，则采取积极主动的投资策 略，不对持续期作限制。持续期、期限结构、类属配置以及个券选 择的动态调整都将是我们获得超额收益的重要来源。 （3）股票投资方法： 具有以下特点的上市公司是普天收益证券投资基金重点关注的对 象： ①上市公司注重分红，三年内已有两年分红记录，其中重点选择连 续两年分红的公司； ②上市公司所处行业发展状况良好，在本行业内处于领先地位； ③上市公司财务状况良好，盈利能力较强且资产质量较好，业绩真 实并且具有持续增长潜力； ④上市公司治理结构规范，管理水平较高，有较强的技术开发和市 场拓展能力。 普天收益证券投资基金建立了一套收益型公司选择体系，将股票选 择分为四个步骤： ①收益型上市公司初选。重点选择在近三年内有两年分红记录的上 市公司，总数约为700家。 ②财务评级。对第一步选出的收益型上市公司进行财务评级，选出 资产质量和赢利能力较好的上市公司进入下一步骤评级。 ③综合评判。在此阶段侧重于基本面的考察，由于财务评级更多的 |
| 是代表公司过去的经营状况，因此通过财务评级筛选出的上市公司 还要进行基本面的考察。 ④投资组合构建：通过对上市公司财务评级和基本面考察之后就基 本选出了基金的股票备选库，总数约为350家左右。基金经理小组 再进一步分析其二级市场情况，主要考察P/E/G、市值、价格等因 素，最后得出普天收益证券投资基金的投资组合，总数约为100— 200家。普天收益证券投资基金主要采用积极管理的投资方式。以 鹏华股票池中连续两年分红股票以及三年内有两年分红记录的公司 作为投资对象，适当集中投资。所有重点投资股票必须经过基金经 理/研究员的调研，就企业经营、融资计划、分红能力、绝对价值、 相对价值给出全面评估报告。 | |
| 业绩比较基准 | 沪深300指数收益率×70%+中证综合债指数收益率×30% |
| 风险收益特征 | 普天收益基金属于证券投资基金中的中等风险品种。长期平均的风 险和预期收益低于成长型基金，高于指数型基金、纯债券基金和国 债。 |
2.3基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 鹏华基金管理有限公司 | 交通银行股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 高永杰 | 方圆 |
| 联系电话 | 0755-81395402 | 95559 | |
| 电子邮箱 | xxpl@phfund.com.cn | fangy_20@bankcomm.com | |
| 客户服务电话 | 4006788533 | 95559 | |
| 传真 | 0755-82021126 | 021-62701216 | |
| 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 中国（上海）自由贸易试验区银 城中路188号 | |
| 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 中国（上海）长宁区仙霞路18 号 | |
| 邮政编码 | 518048 | 200336 | |
| 法定代表人 | 张纳沙 | 任德奇 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《证券时报》 |
| 登载基金中期报告的管理人互联网网址 | http://www.phfund.com.cn |
| 基金中期报告置备地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公 司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期(2026年1月1日-2026年6月30日) |
| 本期已实现收益 | 41,702,222.63 |
| 本期利润 | 115,545,340.51 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.7595 |
| 本期加权平均净值利润率 | 27.58% |
| 本期基金份额净值增长率 | 30.82% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | 312,855,849.67 |
| 期末可供分配基金份额利润 | 2.1422 |
| 期末基金资产净值 | 473,563,004.78 |
| 期末基金份额净值 | 3.243 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 1,885.95% |
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净 值增长 率① | 份额净值 增长率标 准差② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基准 收益率标准差 ④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去三个月 | 30.40% | 1.59% | 8.68% | 0.88% | 21.72% | 0.71% |
| 过去六个月 | 30.82% | 1.54% | 6.02% | 0.79% | 24.80% | 0.75% |
| 过去一年 | 48.91% | 1.30% | 18.79% | 0.71% | 30.12% | 0.59% |
| 过去三年 | 60.14% | 1.19% | 25.63% | 0.77% | 34.51% | 0.42% |
| 过去五年 | 19.04% | 1.10% | 4.75% | 0.78% | 14.29% | 0.32% |
| 过去七年 | 175.96% | 1.21% | 34.47% | 0.81% | 141.49 % | 0.40% |
| 过去十年 | 193.84% | 1.18% | 60.44% | 0.80% | 133.40 % | 0.38% |
| 自基金合同生效起 至今 | 1,885.9 5% | 1.33% | 356.38% | 1.09% | 1,529. 57% | 0.24% |
3.3其他指标
注：无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从 业年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 蒋鑫 | 本基金的 基金经理 | 2017-07- 29 | - | 16年 | 蒋鑫女士,国籍中国,经济学硕士,16年证 券从业经验。历任中国中投证券有限责任 公司研究总部研究员；2015年4月加盟鹏 华基金管理有限公司，担任研究部资深研 究员，现任权益投资二部副总经理/基金经 理。2016年06月至今担任鹏华健康环保 灵活配置混合型证券投资基金基金经理, 2017年05月至2017年09月担任鹏华新 能源产业灵活配置混合型证券投资基金基 金经理,2017年07月至2020年03月担 任鹏华消费领先灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2017年07月至今担任鹏 华普天收益证券投资基金基金经理,2017 年12月至2018年11月担任鹏华优势企业 股票型证券投资基金基金经理,2020年12 月至今担任鹏华优选成长混合型证券投资 基金基金经理,2021年03月至2023年05 月担任鹏华致远成长混合型证券投资基金 基金经理,2021年06月至今担任鹏华远 见成长混合型证券投资基金基金经理, 2021年08月至今担任鹏华动力增长混合 型证券投资基金（LOF）基金经理,2021 年09月至今担任鹏华产业升级混合型证 券投资基金基金经理,2023年03月至 2025年05月担任鹏华消费优选混合型证 券投资基金基金经理,蒋鑫女士具备基金 从业资格。 |
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2026年上半年全A指数创历史新高，成长与价值风格的表现严重分化，AI产业链获得明显超额。我们的持仓在上半年没有太大变化，仍以电子和医药为主。我们持仓的电子主要是半导体，上半年受益于AI算力需求爆发，叠加存储超级周期和国产替代加速，整体推动了半导体的上行周期，贡献了净值增长的绝大部分。我们医药的持仓以创新药和CXO为主，创新药BD出海浪潮仍在继续，头部创新药企业进入盈利兑现期，医药上半年整体负收益，但7月有所修复。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为30.82%，同期业绩比较基准增长率为6.02%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
下半年我们预期市场高位震荡，泛科技仍有机会。一是从业绩来看，盈利增速的剪刀差尚未出现收敛的迹象，二季报半导体的业绩依然会非常好，业绩上不具备彻底切换的条件；二是基本面上上游涨价还在斜率最陡峭的一段，设备的订单也在加速上修，我们认为在基本面加速时直接见顶概率不大。三是随着科技的剧烈调整，估值快速回落，市场整体在7月实现了再平衡，AI相关资产的机构持仓和成交量都下降了30%以上。因此，三季度我们会关注电子的低位加仓机会，并积极跟踪那些逻辑依然存在，但股价超跌的行业和个股，同时关注二季报出现的新的线索，并持续寻找新的底部预期低，关注低，业绩改善的资产。回溯A股市场历史上超额收益来源，第一是景气加速，第二是困境反转，因此我们会坚持逆向投资，挑选：1）那些远期空间大、估值低，利能力将显著提升的行业。3）供给大幅快速出清、长期需求仍在、未来供给存在缺口的行业。未来我们仍会努力做出前瞻的研究，在具备较高性价比的行业和企业中挖掘超额收益的机会，力争为持有人创造超额回报。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为312,855,849.67元，期末基金份额净值3.243元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，基金托管人在鹏华普天收益证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，鹏华基金管理有限公司在鹏华普天收益证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告期内，由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关鹏华普天收益证券投资基金的中期报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华普天收益证券投资基金
报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 8,904,037.01 | 3,712,374.71 |
| 结算备付金 | 77,957.89 | 201,738.45 | |
| 存出保证金 | 48,938.56 | 40,334.72 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 459,351,733.21 | 390,466,957.59 |
| 其中：股票投资 | 367,748,467.74 | 302,416,817.09 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | 91,603,265.47 | 88,050,140.50 | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - |
| 其中：债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | 6.4.7.6 | - | - |
| 其他权益工具投资 | 6.4.7.7 | - | - |
| 应收清算款 | 6,589,254.40 | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | 81,602.39 | 1,613.04 | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.8 | - | - |
| 资产总计 | 475,053,523.46 | 394,423,018.51 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | 757.50 | 469,909.45 | |
| 应付赎回款 | 581,562.17 | 730,445.96 | |
| 应付管理人报酬 | 436,383.31 | 401,454.15 | |
| 应付托管费 | 72,730.54 | 66,909.02 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | 479.47 | 141.65 | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.9 | 398,605.69 | 396,170.85 |
| 负债合计 | 1,490,518.68 | 2,065,031.08 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.10 | 146,043,153.78 | 158,242,996.01 |
| 其他综合收益 | 6.4.7.11 | - | - |
| 未分配利润 | 6.4.7.12 | 327,519,851.00 | 234,114,991.42 |
| 净资产合计 | 473,563,004.78 | 392,357,987.43 | |
| 负债和净资产总计 | 475,053,523.46 | 394,423,018.51 |
6.2利润表
会计主体：鹏华普天收益证券投资基金
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2026年1月1日至2026年 6月30日 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025 年6月30日 |
| 一、营业总收入 | 118,505,210.34 | 20,703,444.86 | |
| 1.利息收入 | 13,755.07 | 43,015.84 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.13 | 13,755.07 | 29,502.95 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利 息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资 产收入 | - | 13,512.89 | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-” 填列） | 44,630,185.15 | 2,112,322.35 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.14 | 42,453,151.45 | -444,857.69 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.15 | 733,967.87 | 834,083.02 |
| 资产支持证券投 资收益 | 6.4.7.16 | - | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.17 | - | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.18 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.19 | 1,443,065.83 | 1,723,097.02 |
| 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 | - | - | |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） | 6.4.7.20 | 73,843,117.88 | 18,545,203.48 |
| 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-” 号填列） | 6.4.7.21 | 18,152.24 | 2,903.19 |
| 减：二、营业总支出 | 2,959,869.83 | 2,606,305.77 | |
| 1．管理人报酬 | 6.4.10.2.1 | 2,487,113.74 | 2,184,416.34 |
| 其中：暂估管理人报酬 | - | - | |
| 2．托管费 | 6.4.10.2.2 | 414,518.97 | 364,069.43 |
| 3．销售服务费 | 6.4.10.2.3 | - | - |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资产 支出 | - | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.22 | - | - |
| 7．税金及附加 | 133.53 | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.23 | 58,103.59 | 57,820.00 |
| 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） | 115,545,340.51 | 18,097,139.09 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） | 115,545,340.51 | 18,097,139.09 | |
| 五、其他综合收益的税 后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 115,545,340.51 | 18,097,139.09 |
会计主体：鹏华普天收益证券投资基金
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年1月1日至2026年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 158,242,996.01 | - | 234,114,991.42 | 392,357,987.43 |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 158,242,996.01 | - | 234,114,991.42 | 392,357,987.43 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -12,199,842.23 | - | 93,404,859.58 | 81,205,017.35 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | 115,545,340.51 | 115,545,340.51 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -12,199,842.23 | - | -22,140,480.93 | -34,340,323.16 |
| 其中：1.基金申 购款 | 2,655,877.44 | - | 4,808,060.36 | 7,463,937.80 |
| 2.基金赎 回款 | -14,855,719.67 | - | -26,948,541.29 | -41,804,260.96 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - | - |
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 146,043,153.78 | - | 327,519,851.00 | 473,563,004.78 |
| 项目 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 173,020,808.10 | - | 193,362,901.36 | 366,383,709.46 |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 173,020,808.10 | - | 193,362,901.36 | 366,383,709.46 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -4,758,351.21 | - | 12,562,431.32 | 7,804,080.11 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | 18,097,139.09 | 18,097,139.09 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -4,758,351.21 | - | -5,534,707.77 | -10,293,058.98 |
| 其中：1.基金申 购款 | 974,160.38 | - | 1,122,399.31 | 2,096,559.69 |
| 2.基金赎 回款 | -5,732,511.59 | - | -6,657,107.08 | -12,389,618.67 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - | - |
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 168,262,456.89 | - | 205,925,332.68 | 374,187,789.57 |
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华普天系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2003第61号《关于同意鹏华普天系列开放式证券投资基金设立的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金契约》(后更名为《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》)发起，并于2003年7月12日募集成立。
本系列基金为契约型开放式，存续期限不定，目前下设两个子基金，分别为普天收益证券投资基金(以下简称“本基金”)和普天债券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,140,717,155.06元，其中包括本基金343,227,588.04元和普天债券投资基金797,489,567.02元，经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第78号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华普天收益证券投资基金基金合同》以及在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年06月30日的财务状况以及2026年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3差错更正的说明
无。
6.4.6税项
根据国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》和财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2025] 4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》、财税[2026]10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，截至2027年12月31日适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入，截至2027年12月31日免征增值税；对金融同业往来利息收入，截至2027年12月31日免征增值税；自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税，对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 |
| 活期存款 | 8,904,037.01 |
| 等于：本金 | 8,903,549.13 |
| 加：应计利息 | 487.88 |
| 减：坏账准备 | - |
| 定期存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 减：坏账准备 | - |
| 其中：存款期限1个月以内 | - |
| 存款期限1-3个月 | - |
| 存款期限3个月以上 | - |
| 其他存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 减：坏账准备 | - |
| 合计 | 8,904,037.01 |
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 | ||||
| 成本 | 应计利息 | 公允价值 | 公允价值变动 | ||
| 股票 | 242,691,599.03 | - | 367,748,467.74 | 125,056,868.71 | |
| 贵金属投资-金交 所黄金合约 | - | - | - | - | |
| 债券 | 交易所市 场 | 89,614,204.00 | 1,175,103.47 | 91,603,265.47 | 813,958.00 |
| 银行间市 场 | - | - | - | - | |
| 合计 | 89,614,204.00 | 1,175,103.47 | 91,603,265.47 | 813,958.00 | |
| 资产支持证券 | - | - | - | - | |
| 基金 | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| 合计 | 332,305,803.03 | 1,175,103.47 | 459,351,733.21 | 125,870,826.71 |
6.4.7.3衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
注：无。
6.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
注：无。
6.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
注：无。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：无。
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：无。
6.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5债权投资
6.4.7.5.1债权投资情况
注：无。
6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
注：无。
6.4.7.6其他债权投资
6.4.7.6.1其他债权投资情况
注：无。
6.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
注：无。
6.4.7.7其他权益工具投资
6.4.7.7.1其他权益工具投资情况
注：无。
6.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
注：无。
6.4.7.8其他资产
注：无。
6.4.7.9其他负债
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 |
| 应付券商交易单元保证金 | - |
| 应付赎回费 | 615.34 |
| 应付证券出借违约金 | - |
| 应付交易费用 | 350,930.35 |
| 其中：交易所市场 | 350,930.35 |
| 银行间市场 | - |
| 应付利息 | - |
| 预提费用 | 47,060.00 |
| 合计 | 398,605.69 |
金额单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年1月1日至2026年6月30日 | |
| 基金份额（份） | 账面金额 | |
| 上年度末 | 158,242,996.01 | 158,242,996.01 |
| 本期申购 | 2,655,877.44 | 2,655,877.44 |
| 本期赎回（以“-”号填列） | -14,855,719.67 | -14,855,719.67 |
| 基金拆分/份额折算前 | - | - |
| 基金拆分/份额折算调整 | - | - |
| - | ||
| 本期赎回（以“-”号填列） | - | - |
| 本期末 | 146,043,153.78 | 146,043,153.78 |