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[中报]港美互联网LOF (160644): 鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

 时间：2026年08月28日 01:13:09 中财网

原标题:港美互联网LOF : 鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金
(LOF)
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2026年01月01日起至2026年06月30日止。

1.2目录
§1重要提示及目录........................................................................................................................2
1.1重要提示...............................................................................................................................2
1.2目录......................................................................................................................................3
§2基金简介...................................................................................................................................5
2.1基金基本情况.......................................................................................................................5
2.2基金产品说明.......................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人.....................................................................................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人..........................................................................................6
2.5信息披露方式.......................................................................................................................7
2.6其他相关资料.......................................................................................................................7
§3主要财务指标和基金净值表现..................................................................................................7
3.1主要会计数据和财务指标.....................................................................................................7
3.2基金净值表现.......................................................................................................................8
3.3其他指标...............................................................................................................................9
§4管理人报告...............................................................................................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.................................................................................................9
4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介.......................................................10
4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..........................................................10
4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................................................10
4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.......................................................10
4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.......................................................11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................................................12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................................................12
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................12§5托管人报告.............................................................................................................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.........................................................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..........125.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................13§6半年度财务会计报告（未经审计）........................................................................................13
6.1资产负债表.........................................................................................................................13
6.2利润表................................................................................................................................14
6.3净资产变动表.....................................................................................................................16
6.4报表附注.............................................................................................................................18
§7投资组合报告..........................................................................................................................39
7.1期末基金资产组合情况......................................................................................................39
7.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布..........................................................39
7.3期末按行业分类的权益投资组合........................................................................................40
7.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细................................407.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合.........................................................................45
7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.............................457.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细..................457.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细..................457.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...........................457.11投资组合报告附注............................................................................................................45
§8基金份额持有人信息..............................................................................................................46
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.............................................................................46
8.2盈利投资者数量占比..........................................................................................................46
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..................................................................46
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况....................................46§9开放式基金份额变动..............................................................................................................46
§10重大事件揭示........................................................................................................................47
10.1基金份额持有人大会决议.................................................................................................47
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................4710.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................................................47
10.4基金投资策略的改变........................................................................................................47
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况..............................................................................47
10.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况.....................................................47
10.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况......................................4810.8其他重大事件...................................................................................................................49
§11影响投资者决策的其他重要信息..........................................................................................51
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................................5111.2影响投资者决策的其他重要信息......................................................................................51
§12备查文件目录........................................................................................................................51
12.1备查文件目录...................................................................................................................51
12.2存放地点...........................................................................................................................51
12.3查阅方式...........................................................................................................................51
§2基金简介
2.1基金基本情况

基金名称鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)
基金简称鹏华港美互联股票(LOF)
场内简称港美互联网LOF
基金主代码160644
基金运作方式上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日2017年11月16日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1,090,714,703.16份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2017年12月29日
2.2基金产品说明

投资目标本基金主要投资于香港和美国的互联网股票，在控制风险的前提下 通过主动投资管理谋求超额收益和长期资本增值。
投资策略1、资产配置策略 本基金通过定量与定性相结合的方法分析全球经济形势、大中华地 区及美国的经济发展状况，评估市场的系统性风险和各类资产的预 期收益与风险，据此合理制定和调整各类资产的比例，在保持总体 风险水平相对稳定的基础上，力争投资组合的稳定增值。此外，本 基金将持续地进行定期与不定期的资产配置风险监控，适时地做出 相应的调整。 2、股票投资策略 本基金将根据香港和美国资本市场情况、互联网行业发展动态、行 业竞争格局、企业竞争优势等进行综合分析、评估，精选优秀的互 联网企业构建股票投资组合。 （1）香港美国互联网股票的定义： 本基金的主要投资标的包括在香港或美国上市，并且主要收入或预 期收入来源于或受益于互联网及相关业务的公司。随着信息技术和 互联网技术的发展，以及互联网对传统行业的渗透，互联网所涉及 的行业越来越广泛。本基金所指的互联网股票包括传统互联网企业， 如搜索、游戏、社交网络、新媒体、电子商务等，以及将互联网、 信息技术应用在销售、生产、研发、客户服务等方面的传统行业公 司，比如金融、医疗保健、教育等。 （2）个股选择 1）自上而下 本基金将根据互联网行业的发展动态，分析细分行业发展前景、行 业竞争格局、信息技术的发展、互联网技术的革新，以及互联网对 传统行业的影响等，综合评估细分行业的投资价值。
　2）自下而上 本基金将综合分析企业的用户数量、用户流量、货币化能力、用户 体验等各方面，并从财务状况、商业模式以及公司管理层三个方面 筛选出优秀的上市公司。 财务状况：综合分析上市公司的业务收入、利润、资产负债、现金 流等情况。 商业模式分析：重点分析公司是否具有可持续成长或爆发性的互联 网或互联网相关的商业模式，是处于用户积累期、快速发展期还是 稳定发展期，并关注公司的市场份额或经营利润是否在不断提升。 公司管理层分析：重点分析公司管理团队是否具有较强的战略眼光 和执行能力，能否有效利用互联网和信息技术创造出具有竞争力的 业务模式，资本扩张政策是否得当，如对投资收益率和股本回报率 的判断和合理运用。 3、衍生品投资策略 本基金在金融衍生品的投资中主要遵循投资组合避险或有效管理的 投资策略，适度参与金融衍生品投资，通过投资外汇远期合约、股 指期货来进行保值、锁定收益。股指期货可以用于对冲股票市场的 系统性风险，也便于进行投资组合的流动性管理；本基金的投资跨 越多个国家和地区，产生一定的外汇风险，因此在必要时将使用外 汇远期合约对冲汇率波动。
业绩比较基准中证海外中国互联网指数（人民币计价）×95% +人民币活期存款 利率（税后）×5%
风险收益特征本基金为股票型基金，风险和收益高于货币市场基金、债券型基金 和混合型基金，具有较高预期风险、较高预期收益的特征。
注：无。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　鹏华基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名高永杰郭明
　联系电话0755-81395402(010)66105799
　电子邮箱xxpl@phfund.com.cncustody@icbc.com.cn
客户服务电话400678853395588　
传真0755-82021126(010)66105798　
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号　
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼北京市西城区复兴门内大街55 号　
邮政编码518048100140　
法定代表人张纳沙廖林　
2.4境外投资顾问和境外资产托管人

项目　境外投资顾问境外资产托管人
名称英文-BrownBrothersHarriman&Co
　中文-布朗兄弟哈里曼银行
注册地址-140BroadwayNewYork, NY10005　
办公地址-140BroadwayNewYork, NY10005　
邮政编码--　
注：本基金无境外投资顾问。

2.5信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金中期报告的管理人互联网网址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告置备地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司
2.6其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期(2026年1月1日-2026年6月30日)
本期已实现收益-926,072.88
本期利润221,206,937.15
加权平均基金份额本期利润0.5606
本期加权平均净值利润率28.72%
本期基金份额净值增长率42.15%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2026年6月30日)
期末可供分配利润-110,090,044.87
期末可供分配基金份额利润-0.1009
期末基金资产净值2,343,184,323.90
期末基金份额净值2.1483
3.1.3累计期末指标报告期末(2026年6月30日)
基金份额累计净值增长率115.49%
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。

(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去三个月42.76%2.29%-13.85%1.60%56.61%0.69%
过去六个月42.15%2.04%-30.18%1.59%72.33%0.45%
过去一年56.84%1.63%-27.42%1.45%84.26%0.18%
过去三年120.20%1.44%-5.97%1.76%126.17 %-0.32%
过去五年51.27%1.54%-53.81%2.35%105.08 %-0.81%
过去七年153.10%1.54%-31.04%2.21%184.14 %-0.67%
自基金合同生效起 至今115.49%1.48%-42.49%2.12%157.98 %-0.64%
注：业绩比较基准=中证海外中国互联网指数（人民币计价）×95% +人民币活期存款利率（税后） ×5%。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于 2017年11月16日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比3.3其他指标
注：无。

§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
李悦本基金的 基金经理2022-07- 09-8年李悦先生,国籍中国,哲学博士(经济学专 业),8年证券从业经验。曾任博时基金管 理有限公司研究员，工银资管（全球）有 限公司基金经理。2022年5月加盟鹏华基 金管理有限公司，现担任国际业务部基金 经理。2022年07月至今担任鹏华香港美 国互联网股票型证券投资基金（LOF）基金 经理,2024年01月至今担任鹏华道琼斯 工业平均交易型开放式指数证券投资基金 （QDII）基金经理,2024年04月至今担 任鹏华恒生中国央企交易型开放式指数证 券投资基金（QDII）基金经理,2025年03 月至今担任鹏华恒生中国央企交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接基金基金 经理,2025年11月至今担任鹏华恒生科 技交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 基金经理,李悦先生具备基金从业资格。
周欣本基金的 基金经理2023-05- 13-22年周欣先生,国籍中国,经济学硕士,22年证 券从业经验。曾任德意志银行亚洲证券有 限公司研究员，法国巴黎银行亚洲证券高 级研究员，东方证券资产管理部副总经理， 华宝基金管理有限公司基金经理。2022年
　　　　　9月加盟鹏华基金管理有限公司，现担任 国际业务部基金经理。2023年05月至今 担任鹏华香港美国互联网股票型证券投资 基金（LOF）基金经理,周欣先生具备基金 从业资格。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
注：无。

4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.4.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。

4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
上半年，鹏华香港美国互联网股票人民币（QDII-LOF）份额净值增长42.14%，同期业绩比较基准增长-30.18%，
一季度，美伊军事冲突成为主导全球宏观叙事与资本市场走势的核心变量。战争引发的能源上行压制了科技股估值，美股科技股整体回调。港股互联网板块亦受地缘风险与产业内卷竞争加剧影响表现疲软。面对复杂严峻的环境，本基金通过积极的仓位与结构调整，控制了净值回撤。

一方面，我们显著降低了整体仓位，小幅增持了能源相关的防御板块；另一方面，我们延续了对美股AI算力硬件的核心配置，并增加了存储和光通信板块的权重，其强劲的业绩增长提供了股价韧性，跌幅小于整体市场。

二季度，随着美伊地缘冲突持续缓和，全球市场风险偏好明显修复，前期深度承压的科技成长板块迎来反弹。美国龙头大模型公司编程智能体技术取得突破，带动年化经常性收入持续爆发性增长，验证AI投资可能形成商业闭环，加强了市场对AI资本支出增长持续性的信心。美股云厂商AI资本开支维持高位，上游算力硬件产业链订单、盈利持续超预期，存储芯片、算力芯片、光通信类股业绩兑现力突出，成为美股市场核心领涨主线。美股头部互联网软件板块由于持续加大资本开支与研发投放压制短期利润，股价反弹力度偏弱。港股方面，伴随中东避险情绪退潮，海外资金部分回流新兴市场，但国内二季度宏观数据偏弱，叠加互联网龙头AI商业化兑现不及预期，港股互联网板块表现相对较弱。我们延续了对互联网相关的美股存储及AI算力产业链的核心配置，增持了业绩弹性较高的互联网相关的港股AI硬件板块，并加仓了补贴竞争趋于缓解的港股互联网龙头。

4.5.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期鹏华港美互联网股票人民币（QDII-LOF）份额净值增长率为42.15%，同期业绩比较基准增长率为-30.18%。

4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2026年下半年，当前美国通胀黏性仍是制约美联储降息的主要变量，但油价从5月下旬开始已经明显回落，通胀数据也开始环比下行，后续美联储的货币政策可能边际放松。AI智能体技术爆发、大模型走向万亿参数以及超长上下文窗口将持续拉动存储芯片需求。由于供给增长受限且有明显时滞，存储板块有望保持多个季度业绩同比高增长，且由于长期合同比例提升，存储板块周期性明显减弱，有益于估值提升。智能体技术爆发还将带动CPU市场规模的成倍增长。大规模算力集群海量高速互联刚需推动光通信板块业绩持续高增长。我们将继续聚焦互联网相关的美股和港股AI算力龙头、行业景气度高的存储及光通信标的，并密切关注AI应用端可能出现的爆款产品。港股互联网方面，当前估值仍具吸引力，在国内经济增长逐步改善、南向资金持续流入、以及中国AI技术不断突破的背景下，板块中长期配置价值突出。港美股AI硬件板块二季度度的波动，但行业增长基本面仍然稳固，有望继续支持板块的股价表现。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华港美互联股票(LOF)期末可供分配利润为-110,090,044.87元，期末人民币基金份额净值2.1483元，不符合利润分配条件。

2、本基金本报告期内未进行利润分配。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本基金的管理人--鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金2026年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元

资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
资产：　　　
货币资金6.4.7.1164,767,248.0915,778,685.57
结算备付金　3,484.76-
存出保证金　75,257.46-
交易性金融资产6.4.7.22,197,994,069.42179,030,846.39
其中：股票投资　2,197,994,069.42179,030,846.39
基金投资　--
债券投资　--
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款　96,741,166.06-
应收股利　982,367.2858,185.37
应收申购款　-1,880,870.14
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.8--
资产总计　2,460,563,593.07196,748,587.47
负债和净资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
负债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　11,756,226.652.65
应付赎回款　101,989,011.442,570,601.80
应付管理人报酬　2,363,379.26197,229.46
应付托管费　393,896.5432,871.59
应付销售服务费　--
应付投资顾问费　--
应交税费　68,138.57-
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.9808,616.7130,230.84
负债合计　117,379,269.172,830,936.34
净资产：　　　
实收基金6.4.7.101,090,714,703.16128,314,764.19
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.121,252,469,620.7465,602,886.94
净资产合计　2,343,184,323.90193,917,651.13
负债和净资产总计　2,460,563,593.07196,748,587.47
注：报告截止日2026年06月30日，基金份额总额1,090,714,703.16份，其中鹏华港美互联股票(LOF)人民币基金份额为1,086,987,321.55份，基金份额净值2.1483元；鹏华港美互联股票(LOF)基金美元现汇份额为3,727,381.61份，基金份额净值0.3154美元。

6.2利润表
会计主体：鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目附注号本期 2026年1月1日至2026年 6月30日上年度可比期间 2025年1月1日至2025 年6月30日
一、营业总收入　226,453,321.4915,388,045.96
1.利息收入　350,955.9232,832.20
其中：存款利息收入6.4.7.13350,955.9232,832.20
债券利息收入　--
资产支持证券利 息收入　--
买入返售金融资　--
产收入　　　
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以“-” 填列）　271,374.2512,968,950.55
其中：股票投资收益6.4.7.14-1,614,569.3311,251,801.34
基金投资收益6.4.7.15--
债券投资收益6.4.7.16--
资产支持证券投 资收益6.4.7.17--
贵金属投资收益6.4.7.18--
衍生工具收益6.4.7.19--
股利收益6.4.7.201,885,943.581,717,149.21
以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益　--
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列）6.4.7.21222,133,010.032,502,323.77
4.汇兑收益（损失以“-” 号填列）　1,889,492.59-965,639.63
5.其他收入（损失以“-” 号填列）6.4.7.221,808,488.70849,579.07
减：二、营业总支出　5,246,384.341,544,214.35
1．管理人报酬6.4.10.2.14,417,688.061,255,655.93
其中：暂估管理人报酬　--
2．托管费6.4.10.2.2736,281.32215,179.51
3．销售服务费6.4.10.2.3--
4．投资顾问费　--
5．利息支出　--
其中：卖出回购金融资产 支出　--
6．信用减值损失6.4.7.23--
7．税金及附加　7,300.56-
8．其他费用6.4.7.2485,114.4073,378.91
三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列）　221,206,937.1513,843,831.61
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以 “-”号填列）　221,206,937.1513,843,831.61
五、其他综合收益的税 后净额　--
六、综合收益总额　221,206,937.1513,843,831.61
6.3净资产变动表
会计主体：鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2026年1月1日至2026年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产128,314,764.19-65,602,886.94193,917,651.13
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产128,314,764.19-65,602,886.94193,917,651.13
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）962,399,938.97-1,186,866,733. 802,149,266,672.7 7
（一）、综合收益 总额--221,206,937.15221,206,937.15
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）962,399,938.97-965,659,796.651,928,059,735.6 2
其中：1.基金申 购款1,134,565,797. 90-1,118,875,349. 682,253,441,147.5 8
2.基金赎 回款-172,165,858.9 3--153,215,553.0 3-325,381,411.96
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）----
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产1,090,714,703.-1,252,469,620.2,343,184,323.9
　16　740
项目上年度可比期间 2025年1月1日至2025年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产118,891,930.48-35,679,812.88154,571,743.36
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产118,891,930.48-35,679,812.88154,571,743.36
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）42,946,110.92-24,153,240.2867,099,351.20
（一）、综合收益 总额--13,843,831.6113,843,831.61
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）42,946,110.92-10,309,408.6753,255,519.59
其中：1.基金申 购款172,492,539.45-50,330,765.67222,823,305.12
2.基金赎 回款-129,546,428.5 3--40,021,357.00-169,567,785.53
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列）----
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产161,838,041.40-59,833,053.16221,671,094.56
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
邓召明 聂连杰 郝文高
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]174号《关于准予鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)注册的批复》及机构部函[2017]1678号《关于鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)延期募集备案的回函》准予，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币256,509,336.97元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第905号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于2017年11月16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为256,646,155.23份基金份额，其中认购资金利息折合136,818.26份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行(Brown Brothers Harriman & Co.)。

6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华香港美国互联网股票型证券投资基金(LOF)基金合同》以及在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年06月30日的财务状况以及2026年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。

6.4.5.2会计估计变更的说明
无。

6.4.5.3差错更正的说明
无。

6.4.6税项
根据国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》和财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2026]10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，截至2027年12月31日适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入，截至2027年12月31日免征增值税；对金融同业往来利息收入，截至2027年12月31日免征增值税；根据财政部、国家税务总局公告2025年第4号《财政部税务总局关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》，自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税，对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。

(3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。

(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元

项目本期末 2026年6月30日
活期存款164,767,248.09
等于：本金164,748,486.50
加：应计利息18,761.59
减：坏账准备-
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
减：坏账准备-
其中：存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于：本金-
加：应计利息-
减：坏账准备-
合计164,767,248.09
6.4.7.2交易性金融资产（未完）