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[中报]鹏华丰锐LOF (160641): 鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

 时间：2026年08月28日 01:17:16 中财网

原标题:鹏华丰锐LOF : 鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。

基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

本报告期自2026年01月01日起至2026年06月30日止。

1.2目录
§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................62.4信息披露方式................................................................72.5其他相关资料................................................................7§3主要财务指标和基金净值表现....................................................73.1主要会计数据和财务指标......................................................73.2基金净值表现................................................................83.3其他指标....................................................................8§4管理人报告....................................................................94.1基金管理人及基金经理情况....................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................114.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................114.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................114.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................124.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................124.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................134.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13§5托管人报告...................................................................135.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............13§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................136.1资产负债表.................................................................136.2利润表.....................................................................156.3净资产变动表...............................................................166.4报表附注...................................................................17§7投资组合报告.................................................................387.1期末基金资产组合情况.......................................................387.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................387.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................397.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................407.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................417.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............427.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........427.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............427.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................427.11投资组合报告附注..........................................................42§8基金份额持有人信息...........................................................438.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................438.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................438.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................43§9开放式基金份额变动...........................................................44§10重大事件揭示................................................................4410.1基金份额持有人大会决议....................................................4410.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................4410.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................4410.4基金投资策略的改变........................................................4410.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................4410.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况............................4410.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况....................4510.8其他重大事件..............................................................46§11影响投资者决策的其他重要信息................................................4711.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................4711.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................48§12备查文件目录................................................................4812.1备查文件目录..............................................................4812.2存放地点..................................................................4812.3查阅方式..................................................................48§2基金简介
2.1基金基本情况

基金名称鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)
基金简称鹏华丰锐债券LOF
场内简称鹏华丰锐LOF
基金主代码160641
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2025年7月8日
基金管理人鹏华基金管理有限公司
基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司
报告期末基金份额总额815,218.60份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2025年7月8日
2.2基金产品说明

投资目标本基金在有效控制风险、保持适当流动性的前提下，通过积极主动 的投资管理，力争取得超越基金业绩比较基准的收益。
投资策略1、资产配置策略 本基金将通过跟踪考量通常的宏观经济变量（包括GDP增长率、CPI 走势、M2的绝对水平和增长率、利率水平与走势等）以及各项国家 政策（包括财政、货币、税收、汇率政策等）来判断经济周期目前 的位置以及未来将发展的方向，在此基础上对各大类资产的风险和 预期收益率进行分析评估，制定股票、债券、现金等大类资产之间 的配置比例、调整原则和调整范围。 2、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息 差策略、个券选择策略、信用策略、中小企业私募债投资策略等积 极投资策略。 （1）久期策略 久期管理是债券投资的重要考量因素，本基金将采用以“目标久期” 为中心、自上而下的组合久期管理策略。如果预期利率下降，本基 金将增加组合的久期，直至接近目标久期上限，以较多地获得债券 价格上升带来的收益；反之，如果预期利率上升，本基金将缩短组 合的久期，直至目标久期下限，以减小债券价格下降带来的风险 。 （2）收益率曲线策略 收益率曲线的形状变化是判断市场整体走向的一个重要依据，本基 金将据此调整组合长、中、短期债券的搭配，即通过对收益率曲线 形状变化的预测, 适时采用子弹式、杠铃或梯形策略构造组合，并 进行动态调整。 （3）骑乘策略 本基金将采用基于收益率曲线分析对债券组合进行适时调整的骑乘
　策略，以达到增强组合的持有期收益的目的。该策略是指通过对收 益率曲线的分析，在可选的目标久期区间买入期限位于收益率曲线 较陡峭处右侧的债券。在收益率曲线不变动的情况下，随着其剩余 期限的衰减，债券收益率将沿着陡峭的收益率曲线有较大幅的下滑， 从而获得较高的资本收益；即使收益率曲线上升或进一步变陡，这 一策略也能够提供更多的安全边际。 （4）息差策略 本基金将采用息差策略，以达到更好地利用杠杆放大债券投资的收 益的目的。该策略是指在回购利率低于债券收益率的情形下，通过 正回购将所获得的资金投资于债券，利用杠杆放大债券投资的收益。 （5）个券选择策略 本基金将根据单个债券到期收益率相对于市场收益率曲线的偏离程 度，结合信用等级、流动性、选择权条款、税赋特点等因素,确定其 投资价值,选择定价合理或价值被低估的债券进行投资。 （6）信用策略 本基金通过主动承担适度的信用风险来获取信用溢价。本基金主要 关注信用债收益率受信用利差曲线变动趋势和信用变化两方面影 响，相应地采用以下两种投资策略： 1）信用利差曲线变化策略：首先分析经济周期和相关市场变化情况， 其次分析标的债券市场容量、结构、流动性等变化趋势，最后综合 分析信用利差曲线整体及分行业走势，确定本基金信用债分行业投 资比例。 2）信用变化策略：信用债信用等级发生变化后，本基金将采用最新 信用级别所对应的信用利差曲线对债券进行重新定价。 本基金将根据内、外部信用评级结果，结合对类似债券信用利差的 分析以及对未来信用利差走势的判断，选择信用利差被高估、未来 信用利差可能下降的信用债进行投资。 3、股票投资策略 本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的上市公 司，构建股票投资组合。本基金将重点关注行业增长前景、行业利 润前景和行业成功要素等因素进行自上而下的行业遴选；同时结合 对上市公司的竞争力分析、管理层分析等定性分析和对上市公司的 关键估值方法（包括PE、PEG、PB、PS、EV/EBITDA等）等定量分析 进行自下而上的个股精选。 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券 投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。
业绩比较基准中债总指数收益率
风险收益特征封闭运作期结束后，本基金转型成为债券型基金，其预期的收益与 风险低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金，为证券投 资基金中具有较低风险收益特征的品种。
注：无。

2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人
名称鹏华基金管理有限公司上海浦东发展银行股份有限公

　　　司
信息披露 负责人姓名高永杰汪小敏
　联系电话0755-81395402021-31888888
　电子邮箱xxpl@phfund.com.cnwangxm8@spdb.com.cn
客户服务电话400678853395528　
传真0755-82021126021-63602540　
注册地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼上海市中山东一路12号　
办公地址深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼上海市博成路1388号浦银中心A 栋　
邮政编码518048200126　
法定代表人张纳沙张为忠　
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》
登载基金中期报告的管理人互联网网址http://www.phfund.com.cn
基金中期报告置备地点深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期(2026年1月1日-2026年6月30日)
本期已实现收益3,468,165.91
本期利润8,276,511.81
加权平均基金份额本期利润8.7115
本期加权平均净值利润率8.32%
本期基金份额净值增长率8.94%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2026年6月30日)
期末可供分配利润3,292,398.75
期末可供分配基金份额利润4.0387
期末基金资产净值90,554,737.69
期末基金份额净值111.0803
3.1.3累计期末指标报告期末(2026年6月30日)
基金份额累计净值增长率11.74%
注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①－③②－④
过去三个月9.03%0.46%1.17%0.05%7.86%0.41%
过去六个月8.94%0.39%1.98%0.05%6.96%0.34%
自基金合同生效起 至今11.74%0.37%1.12%0.07%10.62%0.30%
注：业绩比较基准=中债总指数收益率。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于 2025年07月08日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。

3.3其他指标
注：无。

§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 （助理）期限　证券从 业年限说明
　　任职日期离任日期　　
刘方 正本基金的 基金经理2025-07- 08-16年刘方正先生,国籍中国,理学硕士,16年证 券从业经验。2010年6月加盟鹏华基金管 理有限公司，从事债券研究工作，历任固 定收益部高级研究员、基金经理助理，现 任稳定收益投资部副总经理/基金经理。 2015年03月至2017年01月担任鹏华弘 利灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2015年03月至2015年08月担任鹏 华行业成长证券投资基金基金经理,2015 年04月至2017年01月担任鹏华弘润灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2015 年05月至今担任鹏华弘和灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,2015年05月 至今担任鹏华弘华灵活配置混合型证券投 资基金基金经理,2015年05月至2017年 01月担任鹏华弘益灵活配置混合型证券 投资基金基金经理,2015年06月至2017 年01月担任鹏华弘鑫灵活配置混合型证 券投资基金基金经理,2015年08月至 2025年07月担任鹏华前海万科REITs封 闭式混合型发起式证券投资基金基金经 理,2015年08月至2017年01月担任鹏 华弘泰灵活配置混合型证券投资基金基金 经理,2016年03月至2017年05月担任 鹏华弘实灵活配置混合型证券投资基金基
　　　　　金经理,2016年03月至2018年05月担 任鹏华弘锐灵活配置混合型证券投资基金 基金经理,2016年03月至2022年12月 担任鹏华弘信灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2016年08月至2023年12 月担任鹏华弘达灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2016年08月至2017年12 月担任鹏华弘嘉灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2016年09月至2022年08 月担任鹏华弘惠灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2016年11月至2018年01 月担任鹏华兴裕定期开放灵活配置混合型 证券投资基金基金经理,2016年11月至 2024年11月担任鹏华兴泰定期开放灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2016 年12月至2024年04月担任鹏华兴悦定期 开放灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2017年09月至2018年08月担任鹏 华兴益定期开放灵活配置混合型证券投资 基金基金经理,2018年05月至今担任鹏 华睿投灵活配置混合型证券投资基金基金 经理,2023年02月至2024年02月担任 鹏华永瑞一年封闭式债券型证券投资基金 基金经理,2023年09月至2024年11月 担任鹏华弘实灵活配置混合型证券投资基 金基金经理,2024年07月至今担任鹏华 金城灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2024年09月至今担任鹏华弘润灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2024 年10月至今担任鹏华丰盛稳固收益债券 型证券投资基金基金经理,2025年07月 至今担任鹏华丰锐债券型证券投资基金 （LOF）基金经理,2025年08月至今担任 鹏华宁华一年持有期混合型证券投资基金 基金经理,刘方正先生具备基金从业资格。
匡琪本基金的 基金经理 助理2025-07- 08-11年匡琪女士，国籍中国，硕士研究生，11年 证券从业经验。2015年6月加盟鹏华基金 管理有限公司，历任登记结算部基金会计、 高级基金会计，稳定收益投资部研究员， 现从事投资研究工作。匡琪女士具备基金 从业资格。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。

4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2026年上半年，宏观经济维系弱复苏走势，经济整体下行压力仍在。结构上，房地产投资和销售仍对经济呈现一定拖累走势，随着年初信贷投放周期的结束，制造业和基建投资也呈现出一定的疲弱走势。高质量发展仍维持较为健康的投融资局面，科技领域的投资需求较好。消费方面，经过了年初的平稳走势以后，临近二季度末消费也有一定下行压力的体现。金融方面，货币整体保持宽松，并调控金融体系杠杆水平，但仍无法解决贷款需求不足问题，二季度的贷款节奏偏弱。

2026年上半年，权益市场整体震荡上行，除了上证50冲高以后有所回落，其他主流股指都有明显的涨幅，以创业板和科创板为代表的科技成长表现非常强势，沪深300、中证500和中证1000等指数过程中虽有回调，但整体也表现较好。债券方面，收益率曲线仍维持低位，且震荡幅度较小，中长端都有一定程度收益率回落。

本基金以追求稳定收益为主要投资策略，控制基金净值回撤幅度。在操作上，保持稳健的中短久期债券资产配置，以固定收益类资产为主要方向，在严格控制整体仓位的前提下，参与股票二级市场投资，同时，积极参与新股、可转债、可交换债的网下申购获取增强收益。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为8.94%，同期业绩比较基准增长率为1.98%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市，宏观经济总需求偏弱的格局仍在持续，总供给相对充裕，产能和产量在国际市场上仍具备较强的竞争力，出口仍然是重要需求因素之一。总需求需要政策持续的投入和拉动，地产和基建等内需都仍将持续处于偏弱的状态之下。虽然短期看到由于股票市场上涨的财富效应带动消费和部分科技产业的投资活跃度有所回升，但从总量经济来看，居民和企业整体的提升杠杆的意愿和能力都相对有限，经济整体趋势性上行的动力仍显不足。

未来整体的流动性仍将保持充裕，宏观总需求恢复较为缓慢仍将保持低利率和高流动性维持一定时间，汇率上和对外资金流动上也相对风险可控。权益类资产仍将保持受益状况，整体投资机会仍在，目前仍需观察总体增长不足的情况下，是否会出现利润弹性不足以支撑估值弹性的状态，但结构性机会仍处于较强的活跃状态之中。债券方面，收益率曲线进一步上升的压力和空间有限，整体将保持平稳下行趋势。

未来我们仍将坚持稳健的投资策略，保持稳健的固定收益类资产配置，保持中等仓位、短久期的债券资产，严控仓位情况下适当参与股票市场，并通过参与新股、可转债、可交换债网下申购等投资，追求稳定的投资收益。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。

本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。

基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。

本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为3,292,398.75元，期末基金份额净值111.0803元。

2、本基金于2026年01月16日进行利润分配，分配金额为2,025,901.17元。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金收益的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告期内，由鹏华基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。

§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元

资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
资产：　　　
货币资金6.4.7.13,623,072.103,344,821.73
结算备付金　--
存出保证金　2,448.11116,924.86
交易性金融资产6.4.7.297,097,367.75133,731,673.27
其中：股票投资　18,264,553.8020,178,257.53
基金投资　--
债券投资　78,832,813.95113,553,415.74
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
债权投资6.4.7.5--
其中：债券投资　--
资产支持证券投资　--
其他投资　--
其他债权投资6.4.7.6--
其他权益工具投资6.4.7.7--
应收清算款　--
应收股利　--
应收申购款　999.20-
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.8--
资产总计　100,723,887.16137,193,419.86
负债和净资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
负债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　10,000,405.4830,005,407.96
应付清算款　--
应付赎回款　11,022.5350,917.92
应付管理人报酬　52,722.3064,291.03
应付托管费　7,531.789,184.43
应付销售服务费　--
应付投资顾问费　--
应交税费　3,253.164,488.52
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.994,214.2241,462.41
负债合计　10,169,149.4730,175,752.27
净资产：　　　
实收基金6.4.7.1081,521,941.36102,936,106.16
其他综合收益6.4.7.11--
未分配利润6.4.7.129,032,796.334,081,561.43
净资产合计　90,554,737.69107,017,667.59
负债和净资产总计　100,723,887.16137,193,419.86
注：报告截止日2026年06月30日，基金份额净值111.0803元，基金份额总额815,218.60份。

6.2利润表
会计主体：鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目附注号本期 2026年1月1日至2026年6 月30日
一、营业总收入　8,857,154.97
1.利息收入　7,010.20
其中：存款利息收入6.4.7.137,010.20
债券利息收入　-
资产支持证券利息收入　-
买入返售金融资产收入　-
其他利息收入　-
2.投资收益（损失以“-”填列）　4,037,630.06
其中：股票投资收益6.4.7.143,419,805.08
基金投资收益　-
债券投资收益6.4.7.15559,577.11
资产支持证券投资收益6.4.7.16-
贵金属投资收益6.4.7.17-
衍生工具收益6.4.7.18-
股利收益6.4.7.1958,247.87
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益　-
其他投资收益　-
3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）6.4.7.204,808,345.90
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）　-
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.214,168.81
减：二、营业总支出　580,643.16
1．管理人报酬6.4.10.2.1345,673.39
其中：暂估管理人报酬　-
2．托管费6.4.10.2.249,381.96
3．销售服务费6.4.10.2.3-
4．投资顾问费　-
5．利息支出　85,078.32
其中：卖出回购金融资产支出　85,078.32
6．信用减值损失6.4.7.22-
7．税金及附加　1,892.07
8．其他费用6.4.7.2398,617.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）　8,276,511.81
减：所得税费用　-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　8,276,511.81
五、其他综合收益的税后净额　-
六、综合收益总额　8,276,511.81
6.3净资产变动表
会计主体：鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2026年1月1日至2026年6月30日　　　
　实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产102,936,106.16-4,081,561.43107,017,667.59
加：会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产102,936,106.16-4,081,561.43107,017,667.59
三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列）-21,414,164.80-4,951,234.90-16,462,929.90
（一）、综合收益 总额--8,276,511.818,276,511.81
（二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列）-21,414,164.80--1,299,375.74-22,713,540.54
其中：1.基金申 购款2,211,927.15-135,481.462,347,408.61
2.基金赎 回款-23,626,091.95--1,434,857.20-25,060,949.15
（三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号---2,025,901.17-2,025,901.17
填列）　　　　
（四）、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产81,521,941.36-9,032,796.3390,554,737.69
注：本基金合同于2025年07月08日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华丰锐债券型证券投资基金 (LOF) (以下简称“本基金”)是由鹏华前海万科REITs封闭式混合型发起式证券投资基金 (以下简称“鹏华前海万科REITs基金”)基金转型而来。根据本基金的基金管理人于2025年7月7日发布的《鹏华基金管理有限公司关于鹏华前海万科REITs封闭式混合型发起式证券投资基金封闭期届满转型并修改基金合同、变更基金名称及基金代码等相关安排的公告》，鹏华前海万科REITs基金的基金管理人经与基金托管人协商一致，自2025年7月8日起，鹏华前海万科REITs基金按基金合同的约定转型为“鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)”，《鹏华前海万科REITs封闭式混合型发起式证券投资基金基金合同》同日失效，《鹏华丰锐债券型证券投资基金 (LOF) 基金合同》同日生效，原鹏华前海万科REITs基金基金份额转为本基金基金份额，基金份额总额为29,995,915.35份。鹏华前海万科REITs基金转型后，基金托管人及基金登记机构保持不变；转型后基金的投资目标、投资范围、投资策略以及基金费率等按照《鹏华丰锐债券型证券投资基金 (LOF) 基金合同》相关条款执行。基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为上海浦东发展银行股份有限公司。

6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰锐债券型证券投资基金(LOF)基金合同》以及在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年06月30日的财务状况以及2026年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。

6.4.5.2会计估计变更的说明
无。

6.4.5.3差错更正的说明
无。

6.4.6税项
根据国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》和财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2025] 4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》、财税[2026]10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，截至2027年12月31日适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入，截至2027年12月31日免征增值税；对金融同业往来利息收入，截至2027年12月31日免征增值税；自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税，对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元

项目本期末 2026年6月30日
活期存款3,623,072.10
等于：本金3,622,847.52
加：应计利息224.58
减：坏账准备-
定期存款-
等于：本金-
加：应计利息-
　　
其中：存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于：本金-
加：应计利息-
减：坏账准备-
合计3,623,072.10
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元

项目本期末 2026年6月30日　　　　
　成本应计利息公允价值公允价值变动　
股票11,122,629.95-18,264,553.807,141,923.85　
贵金属投资-金交所 黄金合约　----
债券交易所市场1,502,205.0014,688.491,515,738.49-1,155.00
　银行间市场76,385,975.45789,375.4677,317,075.46141,724.55
　合计77,888,180.45804,063.9578,832,813.95140,569.55
资产支持证券----　
基金----　
其他----　
合计89,010,810.40804,063.9597,097,367.757,282,493.40　
注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。

6.4.7.3衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
注：无。

6.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
注：无。

6.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
注：无。

6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：无。

6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：无。

6.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5债权投资
6.4.7.5.1债权投资情况
注：无。

6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
注：无。

6.4.7.6其他债权投资
6.4.7.6.1其他债权投资情况
注：无。

6.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
注：无。

6.4.7.7其他权益工具投资
6.4.7.7.1其他权益工具投资情况
注：无。

6.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
注：无。

6.4.7.8其他资产
注：无。

6.4.7.9其他负债
单位：人民币元

项目本期末 2026年6月30日
应付券商交易单元保证金-
应付赎回费-
应付证券出借违约金-
应付交易费用22,310.16
其中：交易所市场5,005.16
银行间市场17,305.00
应付利息-
预提费用71,904.06
合计94,214.22
6.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元

项目本期 2026年1月1日至2026年6月30日　
　基金份额（份）账面金额
上年度末1,029,359.92102,936,106.16
本期申购22,119.312,211,927.15
本期赎回（以“-”号填列）-236,260.63-23,626,091.95
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末815,218.6081,521,941.36
注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。

6.4.7.11其他综合收益
注：无。

6.4.7.12未分配利润
单位：人民币元

项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末2,313,920.641,767,640.794,081,561.43
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初2,313,920.641,767,640.794,081,561.43
本期利润3,468,165.914,808,345.908,276,511.81
本期基金份额交易产生 的变动数-463,786.63-835,589.11-1,299,375.74
其中：基金申购款46,984.4388,497.03135,481.46
基金赎回款-510,771.06-924,086.14-1,434,857.20
本期已分配利润-2,025,901.17--2,025,901.17
本期末3,292,398.755,740,397.589,032,796.33
6.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元

项目本期 2026年1月1日至2026年6月30日
活期存款利息收入6,962.97
定期存款利息收入-
其他存款利息收入-
结算备付金利息收入3.67
其他43.56
合计7,010.20
注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等。（未完）