|
[中报]化工ETF鹏华 (159870): 鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
| 时间：2026年08月28日 01:17:34 中财网 |
原标题:化工ETF鹏华 : 鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
指数证券投资基金
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：华泰证券股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。
基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2026年01月01日起至2026年06月30日止。
1.2目录
§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................72.4信息披露方式................................................................72.5其他相关资料................................................................7§3主要财务指标和基金净值表现....................................................73.1主要会计数据和财务指标......................................................73.2基金净值表现................................................................83.3其他指标....................................................................9§4管理人报告....................................................................94.1基金管理人及基金经理情况....................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................124.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................124.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................124.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................124.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................134.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................134.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14§5托管人报告...................................................................145.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................145.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....145.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............14§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................146.1资产负债表.................................................................146.2利润表.....................................................................156.3净资产变动表...............................................................176.4报表附注...................................................................19§7投资组合报告.................................................................417.1期末基金资产组合情况.......................................................417.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................427.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................437.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................457.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................467.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............467.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........477.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............477.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................477.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................477.12投资组合报告附注..........................................................47§8基金份额持有人信息...........................................................488.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................488.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................488.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................49§9开放式基金份额变动...........................................................49§10重大事件揭示................................................................4910.1基金份额持有人大会决议....................................................4910.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................4910.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................4910.4基金投资策略的改变........................................................4910.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................4910.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况............................5010.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况....................5010.8其他重大事件..............................................................52§11影响投资者决策的其他重要信息................................................5311.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................5311.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................53§12备查文件目录................................................................5312.1备查文件目录..............................................................5312.2存放地点..................................................................5312.3查阅方式..................................................................53§2基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 化工ETF |
| 场内简称 | 化工ETF鹏华 |
| 基金主代码 | 159870 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2021年2月23日 |
| 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 华泰证券股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 18,440,607,019.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交 易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2021年3月3日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金 力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年跟踪误差控制在2%以 内。 |
| 投资策略 | 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基 准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时， 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影 响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法 有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行 适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年跟踪误差控制在 2%以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪 误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步 买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方法， 以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素 而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将调整 或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况，结合研 究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受限度之 内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变 |
| 动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净值增长 率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理 人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能 采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不 能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时 进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而 需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变化进 行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有 效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因 发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整， 力求降低跟踪误差。 2、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分 析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术， 进行个券选择。 3、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的， 对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约，提高投资效率，从而更好地跟踪标 的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指期货的杠杆 作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位频繁调整 的交易成本和跟踪误差，从而达到稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理 人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投 资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 4、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券 的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积 极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本 金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 5、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与 融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前 提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本 基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申赎情况、 出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证券的范围、 期限和比例。 | |
| 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可相应调整和 更新相关投资策略，并在招募说明书中更新公告。 | |
| 业绩比较基准 | 中证细分化工产业主题指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数基金， 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。 |
2.3基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 鹏华基金管理有限公司 | 华泰证券股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 高永杰 | 刘强 |
| 联系电话 | 0755-81395402 | 025-83387812 | |
| 电子邮箱 | xxpl@phfund.com.cn | liuqiang023506@htsc.com | |
| 客户服务电话 | 4006788533 | 95597 | |
| 传真 | 0755-82021126 | 025-83387215 | |
| 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 江苏省南京市江东中路228号 | |
| 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 江苏省南京市江东中路228号 | |
| 邮政编码 | 518048 | 210009 | |
| 法定代表人 | 张纳沙 | 王会清 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》 |
| 登载基金中期报告的管理人互联网网址 | http://www.phfund.com.cn |
| 基金中期报告置备地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公 司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期(2026年1月1日-2026年6月30日) |
| 本期已实现收益 | 2,621,356,336.36 |
| 本期利润 | 525,424,288.63 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.0179 |
| 本期加权平均净值利润率 | 2.00% |
| 本期基金份额净值增长率 | 4.68% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | -2,550,059,386.92 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.1383 |
| 期末基金资产净值 | 15,890,547,632.08 |
| 期末基金份额净值 | 0.8617 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | -13.83% |
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净 值增长 率① | 份额净值 增长率标 准差② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基准 收益率标准差 ④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去三个月 | -0.37% | 1.90% | -0.83% | 1.92% | 0.46% | -0.02% |
| 过去六个月 | 4.68% | 1.94% | 4.39% | 1.95% | 0.29% | -0.01% |
| 过去一年 | 50.75% | 1.71% | 50.55% | 1.72% | 0.20% | -0.01% |
| 过去三年 | 27.21% | 1.52% | 22.62% | 1.53% | 4.59% | -0.01% |
| 过去五年 | -13.48% | 1.50% | -20.94% | 1.52% | 7.46% | -0.02% |
| 自基金合同生效起 至今 | -13.83% | 1.52% | -27.85% | 1.55% | 14.02% | -0.03% |
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于 2021年02月23日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3其他指标
注：无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从 业年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 闫冬 | 本基金的 基金经理 | 2021-02- 23 | - | 16年 | 闫冬先生,国籍中国,理学硕士,16年证券 从业经验。曾任招商期货有限公司资产管 理部投资经理；2018年5月加盟鹏华基金 管理有限公司，现担任指数与量化投资部 基金经理。2019年03月至2020年12月 担任鹏华中证环保产业指数分级证券投资 基金基金经理,2019年03月至2020年12 月担任鹏华中证酒指数分级证券投资基金 基金经理,2019年03月至2020年12月 担任鹏华中证信息技术指数分级证券投资 基金基金经理,2019年04月至2020年12 月担任鹏华中证800地产指数分级证券投 资基金基金经理,2019年11月至2020年 12月担任鹏华中证A股资源产业指数分级 证券投资基金基金经理,2019年11月至 2020年12月担任鹏华中证银行指数分级 证券投资基金基金经理,2021年01月至 2021年01月担任鹏华中证信息技术指数 型证券投资基金（LOF）基金经理,2021 年01月至2021年01月担任鹏华中证银行 指数型证券投资基金（LOF）基金经理, 2021年01月至2022年08月担任鹏华中 证酒指数型证券投资基金（LOF）基金经理, 2021年01月至2025年08月担任鹏华中 证环保产业指数型证券投资基金（LOF）基 金经理,2021年01月至今担任鹏华中证 800地产指数型证券投资基金（LOF）基金 经理,2021年01月至今担任鹏华中证A 股资源产业指数型证券投资基金（LOF）基 金经理,2021年02月至今担任鹏华中证 光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,2021年02月至今担任鹏华中 证细分化工产业主题交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,2021年03月至 2026年04月担任鹏华国证有色金属行业 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2021年04月至2025年10月担任鹏 华中证内地低碳经济主题交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,2021年06月 至2022年08月担任鹏华中证车联网主题 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2021年07月至2025年10月担任鹏 华中证内地低碳经济主题交易型开放式指 数证券投资基金联接基金基金经理,2021 年12月至2025年10月担任鹏华中证沪港 |
| 深科技龙头指数证券投资基金（LOF）基金 经理,2022年03月至今担任鹏华中证细 分化工产业主题交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理,2022年08月 至今担任鹏华国证钢铁行业指数型证券投 资基金（LOF）基金经理,2023年04月至 今担任鹏华国证石油天然气交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,2024年05 月至今担任鹏华国证石油天然气交易型开 放式指数证券投资基金联接基金基金经 理,2024年07月至今担任鹏华上证科创 板新能源交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,2024年09月至2026年04月 担任鹏华国证有色金属行业交易型开放式 指数证券投资基金发起式联接基金基金经 理,2024年10月至今担任鹏华中证光伏 产业交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金基金经理,2024年12月至 2026年03月担任鹏华中证全指公用事业 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2025年03月至今担任鹏华上证科创 板新能源交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金基金经理,2025年06月 至今担任鹏华创业板新能源交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,2025年09 月至今担任鹏华标普港股通低波红利交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2026年01月至今担任鹏华中证工业有色 金属主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,2026年02月至今担任鹏华创 业板新能源交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金基金经理,2026年04 月至今担任鹏华中证电池主题交易型开放 式指数证券投资基金基金经理,2026年04 月至今担任鹏华中证港股通信息技术综合 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,闫冬先生具备基金从业资格。 |
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，基金运作严格按照基金合同的各项要求，依据被动化指数投资方法进行投资管理。
基金跟踪指数为中证细分化工产业主题指数，主要投资沪深市场化工相关细分产业中规模较大、流动性较好的上市公司。报告期内，上证指数涨幅3.16%，沪深300指数涨幅7.55%，深证成指涨幅19.82%，但申万一级行业表现分化，电子、通信等个别AI相关板块大幅上涨，近三分之二的行业下跌，其中商贸零售、农林牧渔、美容护理、食品饮料跌幅居前。本基金业绩比较基准跑赢上证指数。
跟踪误差主要受到基金仓位、大额申赎、成份股分红、成份股停牌以及成份股定期调整等因素影响，通过完善的日常跟踪交易机制，以及成份股调整期事前制定的调仓方案，基金日均跟踪偏离度和跟踪误差都有较好的控制，较好地实现了基金运作目标。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为4.68%，同期业绩比较基准增长率为4.39%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
上半年国内生产总值同比增长4.7%，经济运行总体平稳，但结构分化明显。生产端韧性延续，规模以上工业增加值累计同比5.4%，主要得益于出口需求超预期强劲，对电子信息、装备制造、汽车、电力设备等优势产业形成支撑。海外AI资本开支的大幅增长，AI算力建设的投资拉动了存储、芯片、光模块、PCB等硬件产品的需求，从而带动了全球相关产业链的景气度。中国出口受益于算力硬件外需的上升，成为经济中为数不多的亮点。相比之下，国内需求端修复仍显不足，投资、消费两大内生增长引擎均阶段性承压。与经济结构相对应，国内股票市场上半年也同样分化严重。展望下半年，科技成长板块存在高估值、高拥挤度的问题，需把握配置节奏，而周期、新能源、红利等板块中业绩向好的方向大幅调整后值得重视，建议均衡配置。
对于化工行业，在中东地缘扰动下，二季度国内化工企业盈利大幅提升，但市场担忧三季度业绩环比下滑，该悲观预期已提前反映在股价中。中期看行业供给收紧、竞争格局优化、国内企业抢占全球份额的长期逻辑不变。下半年随着油价波动逐步缓和、下游旺季来临、行业低库存带动补库，多数细分领域量利有望继续改善。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为-2,550,059,386.92元，期末基金份额净值0.8617元，不符合利润分配条件。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内，本基金托管人-华泰证券股份有限公司严格遵守了基金合同和各项法律法规的相关规定，履行了基金托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督，对本基金资产净值计算、利润分配、费用开支进行了复核，未发现基金管理人存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见华泰证券作为基金托管人，复核了本基金2026年中期报告中的有关财务数据、收益分配、投资组合报告等财务信息相关内容，相关内容真实、准确和完整。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 36,150,239.53 | 66,447,928.50 |
| 结算备付金 | 39,083,456.21 | 35,777,065.03 | |
| 存出保证金 | 51,773,002.91 | 35,306,231.84 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 15,795,671,136.84 | 16,872,777,108.37 |
| 其中：股票投资 | 15,795,671,136.84 | 16,872,777,108.37 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - |
| 其中：债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | 6.4.7.6 | - | - |
| 其他权益工具投资 | 6.4.7.7 | - | - |
| 应收清算款 | 12,617,025.31 | 6,941,565.16 | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.8 | 60,492.63 | - |
| 资产总计 | 15,935,355,353.43 | 17,017,249,898.90 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | 63,141.44 | 3,768,548.45 | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 6,880,084.94 | 6,774,707.50 | |
| 应付托管费 | 1,376,016.96 | 1,354,941.53 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.9 | 36,488,478.01 | 48,017,127.15 |
| 负债合计 | 44,807,721.35 | 59,915,324.63 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.10 | 18,440,607,019.00 | 20,599,607,019.00 |
| 其他综合收益 | 6.4.7.11 | - | - |
| 未分配利润 | 6.4.7.12 | -2,550,059,386.92 | -3,642,272,444.73 |
| 净资产合计 | 15,890,547,632.08 | 16,957,334,574.27 | |
| 负债和净资产总计 | 15,935,355,353.43 | 17,017,249,898.90 |
6.2利润表
会计主体：鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
| 项目 | 附注号 | 本期 2026年1月1日至2026年 6月30日 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025年 6月30日 |
| 一、营业总收入 | 604,466,443.91 | -24,667,520.02 | |
| 1.利息收入 | 738,870.93 | 95,933.62 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.13 | 738,870.93 | 95,933.62 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利 息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资 产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-” 填列） | 2,690,787,247.46 | -74,541,779.98 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.14 | 2,504,819,454.30 | -93,736,709.55 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.15 | - | - |
| 资产支持证券投 资收益 | 6.4.7.16 | - | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.17 | - | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.18 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.19 | 185,967,793.16 | 19,194,929.57 |
| 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 | - | - | |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） | 6.4.7.20 | -2,095,932,047.73 | 48,731,356.09 |
| 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-” 号填列） | 6.4.7.21 | 8,872,373.25 | 1,046,970.25 |
| 减：二、营业总支出 | 79,042,155.28 | 4,576,801.85 | |
| 1．管理人报酬 | 6.4.10.2.1 | 65,738,292.08 | 3,673,498.73 |
| 其中：暂估管理人报酬 | - | - | |
| 2．托管费 | 6.4.10.2.2 | 13,147,658.39 | 734,699.81 |
| 3．销售服务费 | 6.4.10.2.3 | - | - |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资 产支出 | - | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.22 | - | - |
| 7．税金及附加 | - | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.23 | 156,204.81 | 168,603.31 |
| 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） | 525,424,288.63 | -29,244,321.87 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） | 525,424,288.63 | -29,244,321.87 | |
| 五、其他综合收益的税 后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 525,424,288.63 | -29,244,321.87 |
会计主体：鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年1月1日至2026年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 20,599,607,019 .00 | - | -3,642,272,444 .73 | 16,957,334,574. 27 |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 20,599,607,019 .00 | - | -3,642,272,444 .73 | 16,957,334,574. 27 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -2,159,000,000 .00 | - | 1,092,213,057. 81 | -1,066,786,942. 19 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | 525,424,288.63 | 525,424,288.63 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -2,159,000,000 .00 | - | 566,788,769.18 | -1,592,211,230. 82 |
| 其中：1.基金申 购款 | 41,582,500,000 .00 | - | -4,214,050,782 .78 | 37,368,449,217. 22 |
| 2.基金赎 回款 | -43,741,500,00 0.00 | - | 4,780,839,551. 96 | -38,960,660,448 .04 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - | - |
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 18,440,607,019 .00 | - | -2,550,059,386 .92 | 15,890,547,632. 08 |
| 项目 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 2,512,607,019. 00 | - | -1,063,114,844 .99 | 1,449,492,174.0 1 |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 2,512,607,019. 00 | - | -1,063,114,844 .99 | 1,449,492,174.0 1 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -37,500,000.00 | - | 2,805,174.75 | -34,694,825.25 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | -29,244,321.87 | -29,244,321.87 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -37,500,000.00 | - | 32,049,496.62 | -5,450,503.38 |
| 其中：1.基金申 购款 | 1,196,500,000. 00 | - | -494,383,164.3 2 | 702,116,835.68 |
| 2.基金赎 回款 | -1,234,000,000 .00 | - | 526,432,660.94 | -707,567,339.06 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 | - | - | - | - |
| 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | ||||
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 2,475,107,019. 00 | - | -1,060,309,670 .24 | 1,414,797,348.7 6 |
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于准予鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》(证监许可[2021]380号)批准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2021年2月23日生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为2,000,107,019.00份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为华泰证券股份有限公司(以下简称“华泰证券”)。
本基金于2021年2月18日募集，并于2021年2月18日募集完毕。募集期间净认购资金人民币2,000,006,306.00元，认购资金在募集期间产生的利息人民币100,713.00元，募集的有效认购份额及利息结转的基金份额合计2,000,107,019.00份。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了毕马威华振验字第2100294号验资报告。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》以及在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。（未完）