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[中报]疫苗ETF鹏华 (159657): 鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
| 时间：2026年08月28日 01:17:40 中财网 |
原标题:疫苗ETF鹏华 : 鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
数证券投资基金
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：华泰证券股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。
基金托管人华泰证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2026年01月01日起至2026年06月30日止。
1.2目录
§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................72.4信息披露方式................................................................72.5其他相关资料................................................................7§3主要财务指标和基金净值表现....................................................73.1主要会计数据和财务指标......................................................73.2基金净值表现................................................................83.3其他指标....................................................................9§4管理人报告....................................................................94.1基金管理人及基金经理情况....................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................114.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................114.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................114.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................124.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................124.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................134.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13§5托管人报告...................................................................135.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............13§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................146.1资产负债表.................................................................146.2利润表.....................................................................156.3净资产变动表...............................................................166.4报表附注...................................................................18§7投资组合报告.................................................................387.1期末基金资产组合情况.......................................................387.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................397.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................407.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................427.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................437.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............437.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........437.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............437.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................437.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................447.12投资组合报告附注..........................................................44§8基金份额持有人信息...........................................................458.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................458.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................458.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................45§9开放式基金份额变动...........................................................45§10重大事件揭示................................................................4610.1基金份额持有人大会决议....................................................4610.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................4610.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................4610.4基金投资策略的改变........................................................4610.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................4610.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况............................4610.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况....................4710.8其他重大事件..............................................................48§11影响投资者决策的其他重要信息................................................4911.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................4911.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................49§12备查文件目录................................................................4912.1备查文件目录..............................................................4912.2存放地点..................................................................4912.3查阅方式..................................................................49§2基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 生物疫苗ETF |
| 场内简称 | 疫苗ETF鹏华 |
| 基金主代码 | 159657 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2023年2月22日 |
| 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 华泰证券股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 168,514,819.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交 易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2023年3月13日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金 力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年跟踪误差控制在2%以 内。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数成份股及其权重构 建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化对 股票投资组合进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时， 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影 响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法 有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行 适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年跟踪误差控制在 2%以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪 误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步 买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方法， 以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素 而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将调整 或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况，结合研 究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受限度之 内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变 |
| 动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净值增长 率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理 人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能 采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不 能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时 进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而 需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变化进 行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有 效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因 发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整， 力求降低跟踪误差。 2、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券 投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分 析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术， 进行个券选择。 本基金可投资可转换债券及可交换债券，可转换债券及可交换债券 兼具债权和股权双重属性，本基金将通过对目标公司股票的投资价 值分析和债券价值分析，结合本基金的产品定位和投资目标综合开 展投资决策。 4、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的， 对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约，提高投资效率，从而更好地跟踪标 的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指期货的杠杆 作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位频繁调整 的交易成本和跟踪误差，从而达到稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理 人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投 资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 5、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券 的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积 极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本 金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 6、融资及转融通投资策略 | |
| 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与 融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前 提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本 基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申赎情况、 出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证券的范围、 期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在履行适当 程序后相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书中更新公告。 | |
| 业绩比较基准 | 国证疫苗与生物科技指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数基金， 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。 |
2.3基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 鹏华基金管理有限公司 | 华泰证券股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 高永杰 | 刘强 |
| 联系电话 | 0755-81395402 | 025-83387812 | |
| 电子邮箱 | xxpl@phfund.com.cn | liuqiang023506@htsc.com | |
| 客户服务电话 | 4006788533 | 95597 | |
| 传真 | 0755-82021126 | 025-83387215 | |
| 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 江苏省南京市江东中路228号 | |
| 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 江苏省南京市江东中路228号 | |
| 邮政编码 | 518048 | 210009 | |
| 法定代表人 | 张纳沙 | 王会清 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《证券时报》 |
| 登载基金中期报告的管理人互联网网址 | http://www.phfund.com.cn |
| 基金中期报告置备地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公 司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期(2026年1月1日-2026年6月30日) |
| 本期已实现收益 | -10,133,097.07 |
| 本期利润 | -16,607,441.73 |
| 加权平均基金份额本期利润 | -0.0988 |
| 本期加权平均净值利润率 | -15.99% |
| 本期基金份额净值增长率 | -14.24% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | -80,451,641.20 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.4774 |
| 期末基金资产净值 | 92,932,745.72 |
| 期末基金份额净值 | 0.5515 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | -44.85% |
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净 值增长 率① | 份额净值 增长率标 准差② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基准 收益率标准差 ④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去三个月 | -10.70% | 1.74% | -11.43% | 1.76% | 0.73% | -0.02% |
| 过去六个月 | -14.24% | 1.68% | -14.83% | 1.70% | 0.59% | -0.02% |
| 过去一年 | -12.50% | 1.47% | -13.72% | 1.49% | 1.22% | -0.02% |
| 过去三年 | -33.15% | 1.64% | -37.17% | 1.66% | 4.02% | -0.02% |
| 自基金合同生效起 至今 | -44.85% | 1.58% | -50.43% | 1.61% | 5.58% | -0.03% |
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于 2023年02月22日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.3其他指标
注：无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从 业年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 林嵩 | 本基金的 基金经理 | 2023-06- 30 | - | 11年 | 林嵩先生,国籍中国,理学硕士,11年证券 从业经验。2015年4月加盟鹏华基金管理 有限公司，历任量化及衍生品投资部量化 研究员、投资经理等，现担任指数与量化 投资部副总监/基金经理。2023年06月至 今担任鹏华国证疫苗与生物科技交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,2024年 10月至今担任鹏华国证疫苗与生物科技 交易型开放式指数证券投资基金发起式联 接基金基金经理,2024年11月至今担任 鹏华北证50成份指数发起式证券投资基 金基金经理,2025年03月至今担任鹏华 上证科创板生物医药交易型开放式指数证 券投资基金基金经理,2025年03月至今 担任鹏华中证中药交易型开放式指数证券 投资基金基金经理,2025年03月至今担 任鹏华中证中药交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理,2025年08月 至今担任鹏华国证港股通创新药交易型开 放式指数证券投资基金基金经理,2025年 08月至今担任鹏华上证科创板半导体材 料设备主题交易型开放式指数证券投资基 金基金经理,2025年09月至今担任鹏华 上证科创板生物医药交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金基金经理, 2025年09月至今担任鹏华创业板综合交 易型开放式指数证券投资基金基金经理, 2025年09月至今担任鹏华中证金融科技 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,2025年11月至今担任鹏华恒生生 物科技交易型开放式指数证券投资基金基 金经理,2025年12月至今担任鹏华中证 科创创业人工智能交易型开放式指数证券 投资基金基金经理,2026年03月至今担 任鹏华创业板指数型证券投资基金（LOF） 基金经理,2026年05月至今担任鹏华中 证全指医疗器械交易型开放式指数证券投 资基金基金经理,2026年06月至今担任 鹏华中证医药卫生指数证券投资基金 （LOF）基金经理,林嵩先生具备基金从业 资格。 |
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
今年上半年，市场分化极大，表现最好的行业与表现最差的行业收益率差异接近130%。医药行业内部同样呈现出明显的分化。上半年，医药（中信）行业指数下跌9.7%，大幅跑输沪深300指数17.2%，在30个一级行业指数中位于第14位。中证800医药卫生指数下跌9.2%，大幅跑输中证800指数20.3%。恒生生物科技指数下跌10.8%，小幅跑输恒生指数的10.7%。细分子板块上，港股通创新药、中药指数、医疗器械、疫苗生科指数分别下跌15.3%、17.4%、15.7%和14.8%，均跑输行业指数；CRO/CMO指数上涨24.1%，医疗服务行业指数上涨8.1%，表现较好；科创生物医药下跌7.6%、科创创新药指数下跌0.1%，6月中下旬表现相对较好。
我们依旧认为创新和出海是医药行业最值得关注的投资主线，其中创新药和创新医疗器械则是兼具创新出海逻辑的主赛道。进一步展开，我们按照内需市场和海外市场去观察医药行业的投资。内需市场的增长主要来自新产品放量和困境反转两个维度。前者典型的如一个创新药通过谈判纳入医保目录中，可以通过以量补价实现收入高增；后者更多来自于价格信号的反转，如部分耗材经历集采后开始有涨价预期，BD催化和融资环境好转共同驱动国内CRO结束价格内卷并实现量价齐升。海外市场更多是alpha特征，即能够成功出海的公司基本都呈现海外收入明显快于国内、毛利率明显好于国内的态势。近几年除了爆发的BD交易带来的首付款和部分里程碑付款则能够持续带来创新药企表观收入的增厚外，我们也看到越来越多的医疗器械公司深耕海外渠道以及在更多的海外国家获得产品准入，通过海外市场的放量去对冲内需市场的阶段性疲软。
本基金跟踪的标的指数为国证疫苗与生物科技指数（980015）。在投资运作上，本基金秉承指数基金的投资策略，力争跟踪指数，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为-14.24%，同期业绩比较基准增长率为-14.83%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们简单梳理医药各个子行业的观点。创新药行业，二季度在临床数据读出和海内外政策上都有一定变化。市场关注度最高的是5月底ASCO会议上读出HARMONi-6的中期OS分析数据，该临床是一个中国区的III期临床，也是首个在肺癌大适应症上展示出比当前标准疗法（PD-1单抗±化疗）有显著疗效和患者生存获益的临床。但是，美国临床专家和海外投资者普遍对于H6的入组条件以及部分人群的效果（如70岁以上老年人）有诸多质疑，而打消此类质疑则需要通过全球III期临床HARMONi-3的数据读出。也就是说，当前国内创新药产业已走入深水区，即需要在全球市场上拿出头对头优于标准疗法的临床数据，以此在估值上重新计入更多的海外估值。而在政策变化上，我们会密切跟踪美国当前讨论较多的限制FDA采用来自特定国家和地区的临床数据在美进行IND申报、BINSA法案中关于限制中美生物技术领域合作的投资审查条款等。国内政策变化上，我们预计在三季度后半段会有更高的清晰度，而涉及到的补税和增值税优惠条件变更更多是一过性的影响。
其他子行业上，CXO是医药行业内除创新药外景气度最高的子行业，大部分公司公开指引26年收入端有20%以上的增速，显著快于国内医药大盘低个位数的增长。医疗器械我们会更多的关注新产品新技术和海外alpha的投资机会，一方面脑机接口、手术机器人以及部分高耗仍有广阔的国产渗透率提升的空间，另一方面，医疗器械子行业的海外收入占比已经达到1/3、而且海外收入增速普遍在20%以上，能够有效对冲内需市场的阶段性疲软。中药行业当前的估值分位数已经来到了过去10年最底的2%分位数水平，隐含了较多消费的悲观预期，且股息率已经有4%、处于历史最高水平。疫苗和IVD仍处在基本面的底部区域。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为-80,451,641.20元，期末基金份额净值0.5515元，不符合利润分配条件。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在本报告期内，本基金托管人-华泰证券股份有限公司严格遵守了基金合同和各项法律法规的相关规定，履行了基金托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，华泰证券对基金管理人的投资运作行为依基金合同约定进行了监督，对本基金资产净值计算、利润分配、费用开支进行了复核，未发现基金管理人存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见华泰证券作为基金托管人，复核了本基金2026年中期报告中的有关财务数据、收益分配、投资组合报告等财务信息相关内容，相关内容真实、准确和完整。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 资产： | |||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 1,024,840.65 | 1,747,005.73 |
| 结算备付金 | 63,452.78 | 19,604.20 | |
| 存出保证金 | 96,612.13 | 133,045.96 | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 91,946,446.79 | 103,530,124.10 |
| 其中：股票投资 | 91,946,446.79 | 103,530,124.10 | |
| 基金投资 | - | - | |
| 债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 贵金属投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - | - |
| 其中：债券投资 | - | - | |
| 资产支持证券投资 | - | - | |
| 其他投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | 6.4.7.6 | - | - |
| 其他权益工具投资 | 6.4.7.7 | - | - |
| 应收清算款 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 应收申购款 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.8 | 60,492.63 | - |
| 资产总计 | 93,191,844.98 | 105,429,779.99 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 | 上年度末 2025年12月31日 |
| 负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付清算款 | 6,908.67 | 4,405.15 | |
| 应付赎回款 | - | - | |
| 应付管理人报酬 | 38,022.94 | 45,079.05 | |
| 应付托管费 | 7,604.61 | 9,015.80 | |
| 应付销售服务费 | - | - | |
| 应付投资顾问费 | - | - | |
| 应交税费 | - | - | |
| 应付利润 | - | - | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.9 | 206,563.04 | 212,697.98 |
| 负债合计 | 259,099.26 | 271,197.98 | |
| 净资产： | |||
| 实收基金 | 6.4.7.10 | 168,514,819.00 | 163,514,819.00 |
| 其他综合收益 | 6.4.7.11 | - | - |
| 未分配利润 | 6.4.7.12 | -75,582,073.28 | -58,356,236.99 |
| 净资产合计 | 92,932,745.72 | 105,158,582.01 | |
| 负债和净资产总计 | 93,191,844.98 | 105,429,779.99 |
6.2利润表
会计主体：鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2026年1月1日至2026年 6月30日 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025年 6月30日 |
| 一、营业总收入 | -16,157,354.37 | -1,065,867.63 | |
| 1.利息收入 | 8,482.77 | 12,565.76 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.13 | 8,482.77 | 12,565.76 |
| 债券利息收入 | - | - | |
| 资产支持证券利 息收入 | - | - | |
| 买入返售金融资 产收入 | - | - | |
| 其他利息收入 | - | - | |
| 2.投资收益（损失以“-” 填列） | -9,751,098.69 | -32,607,336.15 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.14 | -10,664,962.69 | -33,284,544.78 |
| 基金投资收益 | - | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.15 | - | - |
| 资产支持证券投 资收益 | 6.4.7.16 | - | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.17 | - | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.18 | - | - |
| 股利收益 | 6.4.7.19 | 913,864.00 | 677,208.63 |
| 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 生的收益 | - | - | |
| 其他投资收益 | - | - | |
| 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） | 6.4.7.20 | -6,474,344.66 | 31,479,342.85 |
| 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） | - | - | |
| 5.其他收入（损失以“-” 号填列） | 6.4.7.21 | 59,606.21 | 49,559.91 |
| 减：二、营业总支出 | 450,087.36 | 515,662.37 | |
| 1．管理人报酬 | 6.4.10.2.1 | 257,299.08 | 299,547.96 |
| 其中：暂估管理人报酬 | - | - | |
| 2．托管费 | 6.4.10.2.2 | 51,459.86 | 59,909.60 |
| 3．销售服务费 | 6.4.10.2.3 | - | - |
| 4．投资顾问费 | - | - | |
| 5．利息支出 | - | - | |
| 其中：卖出回购金融资 产支出 | - | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.22 | - | - |
| 7．税金及附加 | - | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.23 | 141,328.42 | 156,204.81 |
| 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） | -16,607,441.73 | -1,581,530.00 | |
| 减：所得税费用 | - | - | |
| 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） | -16,607,441.73 | -1,581,530.00 | |
| 五、其他综合收益的税 后净额 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | -16,607,441.73 | -1,581,530.00 |
会计主体：鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年1月1日至2026年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 163,514,819.00 | - | -58,356,236.99 | 105,158,582.01 |
| 加：会计政策变 | - | - | - | - |
| 更 | ||||
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 163,514,819.00 | - | -58,356,236.99 | 105,158,582.01 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | 5,000,000.00 | - | -17,225,836.29 | -12,225,836.29 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | -16,607,441.73 | -16,607,441.73 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | 5,000,000.00 | - | -618,394.56 | 4,381,605.44 |
| 其中：1.基金申 购款 | 90,000,000.00 | - | -31,566,971.33 | 58,433,028.67 |
| 2.基金赎 回款 | -85,000,000.00 | - | 30,948,576.77 | -54,051,423.23 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - | - |
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 168,514,819.00 | - | -75,582,073.28 | 92,932,745.72 |
| 项目 | 上年度可比期间 2025年1月1日至2025年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | 205,514,819.00 | - | -73,981,738.74 | 131,533,080.26 |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 205,514,819.00 | - | -73,981,738.74 | 131,533,080.26 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -22,000,000.00 | - | 6,135,959.92 | -15,864,040.08 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | -1,581,530.00 | -1,581,530.00 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -22,000,000.00 | - | 7,717,489.92 | -14,282,510.08 |
| 其中：1.基金申 购款 | 119,000,000.00 | - | -45,619,909.02 | 73,380,090.98 |
| 2.基金赎 回款 | -141,000,000.0 0 | - | 53,337,398.94 | -87,662,601.06 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） | - | - | - | - |
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 183,514,819.00 | - | -67,845,778.82 | 115,669,040.18 |
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2022]1779号《关于准予鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金基金金利息共募集人民币802,440,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第0092号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2023年2月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为802,514,819.00份基金份额，其中认购资金利息折合74,819.00份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为华泰证券股份有限公司。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华国证疫苗与生物科技交易型开放式指数证券投资基金基金合同》以及在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年06月30日的财务状况以及2026年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3差错更正的说明
无。
6.4.6税项
根据国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》和财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2025] 4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》、财税[2026]10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，截至2027年12月31日适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入，截至2027年12月31日免征增值税；对金融同业往来利息收入，截至2027年12月31日免征增值税；自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税，对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
比例计算缴纳。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 |
| 活期存款 | 1,024,840.65 |
| 等于：本金 | 1,024,453.59 |
| 加：应计利息 | 387.06 |
| 减：坏账准备 | - |
| 定期存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 减：坏账准备 | - |
| 其中：存款期限1个月以内 | - |
| 存款期限1-3个月 | - |
| 存款期限3个月以上 | - |
| 其他存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 减：坏账准备 | - |
| 合计 | 1,024,840.65 |
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 | ||||
| 成本 | 应计利息 | 公允价值 | 公允价值变动 | ||
| 股票 | 118,527,319.68 | - | 91,946,446.79 | -26,580,872.89 | |
| 贵金属投资-金交所 黄金合约 | - | - | - | - | |
| 债券 | 交易所市场 | - | - | - | - |
| 银行间市场 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | |
| 资产支持证券 | - | - | - | - | |
| 基金 | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| 合计 | 118,527,319.68 | - | 91,946,446.79 | -26,580,872.89 |