|
[中报]消费电子ETF鹏华 (159153): 鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
| 时间：2026年08月28日 01:17:45 中财网 |
原标题:消费电子ETF鹏华 : 鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
证券投资基金
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：东方财富证券股份有限公司
送出日期：2026年8月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意。
基金托管人东方财富证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年08月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2026年01月29日（基金合同生效日）起至2026年06月30日止。
1.2目录
§1重要提示及目录................................................................21.1重要提示....................................................................21.2目录........................................................................3§2基金简介......................................................................52.1基金基本情况................................................................52.2基金产品说明................................................................52.3基金管理人和基金托管人......................................................72.4信息披露方式................................................................72.5其他相关资料................................................................7§3主要财务指标和基金净值表现....................................................83.1主要会计数据和财务指标......................................................83.2基金净值表现................................................................83.3其他指标....................................................................9§4管理人报告....................................................................94.1基金管理人及基金经理情况....................................................94.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...............................104.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................104.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................114.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................114.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................124.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................124.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................13§5托管人报告...................................................................135.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................135.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............13§6半年度财务会计报告（未经审计）...............................................136.1资产负债表.................................................................136.2利润表.....................................................................156.3净资产变动表...............................................................166.4报表附注...................................................................17§7投资组合报告.................................................................427.1期末基金资产组合情况.......................................................427.2报告期末按行业分类的股票投资组合...........................................437.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................447.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................467.5期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................477.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............477.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........477.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............487.10本基金投资股指期货的投资政策..............................................487.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................487.12投资组合报告附注..........................................................48§8基金份额持有人信息...........................................................498.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................498.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................498.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................49§9开放式基金份额变动...........................................................49§10重大事件揭示................................................................5010.1基金份额持有人大会决议....................................................5010.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................5010.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................5010.4基金投资策略的改变........................................................5010.5为基金进行审计的会计师事务所情况..........................................5010.6管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况............................5010.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况....................5110.8其他重大事件..............................................................52§11影响投资者决策的其他重要信息................................................5311.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................5311.2影响投资者决策的其他重要信息..............................................53§12备查文件目录................................................................5412.1备查文件目录..............................................................5412.2存放地点..................................................................5412.3查阅方式..................................................................54§2基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金 |
| 基金简称 | 鹏华国证消费电子主题ETF |
| 场内简称 | 消费电子ETF鹏华 |
| 基金主代码 | 159153 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2026年1月29日 |
| 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 东方财富证券股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 103,225,988.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交 易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2026年2月9日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金 力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2% 以内。 |
| 投资策略 | 本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数成份股及其权重构 建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对 股票投资组合进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时， 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影 响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法 有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行 适当变通和调整，力求降低跟踪偏离度和跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制 在2%以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟 踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步 买入，在力求跟踪偏离度和跟踪误差最小化的前提下，本基金可采 取适当方法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等 其他市场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成 份股即将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场 情况，结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风 险承受限度之内，尽量缩小跟踪偏离度和跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变 |
| 动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、 申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金累计报酬率与 标的指数同期累计报酬率的高度正相关和跟踪偏离度、跟踪误差最 小化。基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠 佳的个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限 制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理 方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时 进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而 需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变化进 行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有 效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因 发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整， 力求降低跟踪偏离度和跟踪误差。 2、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券 投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分 析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术， 进行个券选择。 本基金可投资可转换债券及可交换债券，可转换债券及可交换债券 兼具债权和股权双重属性，本基金将通过对目标公司股票的投资价 值分析和债券价值分析，结合本基金的产品定位和投资目标综合开 展投资决策。 4、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的， 对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选择流动性 好、交易活跃的股指期货合约，提高投资效率，从而更好地跟踪标 的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指期货的杠杆 作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位频繁调整 的交易成本和跟踪偏离度、跟踪误差，从而达到稳定投资组合资产 净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理 人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投 资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 5、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券 的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积 极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本 | |
| 金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 6、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与 融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前 提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本 基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申赎情况、 出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证券的范围、 期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在履行适当 程序后相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书中更新公告。 | |
| 业绩比较基准 | 国证消费电子主题指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数基金， 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。 |
2.3基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 鹏华基金管理有限公司 | 东方财富证券股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 高永杰 | 刘潇蔓 |
| 联系电话 | 0755-81395402 | 021-36532106 | |
| 电子邮箱 | xxpl@phfund.com.cn | jjtg_xxpl@18.cn | |
| 客户服务电话 | 4006788533 | 021-36531906 | |
| 传真 | 0755-82021126 | 021-36535001 | |
| 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 西藏自治区拉萨市柳梧新区国 际总部城10栋楼 | |
| 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 | 上海市静安区永和路118弄东方 环球企业中心24号楼5楼(基金 托管部） | |
| 邮政编码 | 518048 | 200072 | |
| 法定代表人 | 张纳沙 | 戴彦 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《证券时报》 |
| 登载基金中期报告的管理人互联网网址 | http://www.phfund.com.cn |
| 基金中期报告置备地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公 司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1期间数据和指标 | 报告期(2026年1月29日(基金合同生效日)-2026年6月30 日) |
| 本期已实现收益 | 26,986,896.72 |
| 本期利润 | 60,469,585.88 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.4648 |
| 本期加权平均净值利润率 | 42.43% |
| 本期基金份额净值增长率 | 66.50% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | 32,421,265.65 |
| 期末可供分配基金份额利润 | 0.3141 |
| 期末基金资产净值 | 171,868,105.43 |
| 期末基金份额净值 | 1.6650 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | 66.50% |
(2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
（4）本基金基金合同于2026年01月29日生效，至 2026年06月30日 未满6个月。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净 值增长 率① | 份额净值 增长率标 准差② | 业绩比较基 准收益率③ | 业绩比较基准 收益率标准差 ④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去三个月 | 80.78% | 2.73% | 81.09% | 2.75% | -0.31% | -0.02% |
| 自基金合同生效起 至今 | 66.50% | 2.49% | 58.48% | 2.57% | 8.02% | -0.08% |
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较注：1、本基金基金合同于 2026年01月29日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满一年。2、本基金管理人将严格按照本基金合同的约定，于本基金建仓期届满后确保各项投资比例符合基金合同的约定。
3.3其他指标
注：无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模为15,047亿元，公司管理着410只公募基金，23只社保基金、养老基金及划转资本组合。历经二十余年基金投资管理实践，公司在基金投资运作、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从 业年限 | 说明 |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 王逸 安 | 本基金的 基金经理 | 2026-01- 29 | - | 5年 | 王逸安先生,国籍中国,哲学博士(化学工 程专业),5年证券从业经验。2021年4月 加盟鹏华基金管理有限公司，历任量化及 衍生品投资部助理量化研究员，基金投资 顾问部基金研究员，指数与量化投资部量 化研究员、资深量化研究员，现担任指数 与量化投资部基金经理。2025年10月至 今担任鹏华中证电信主题交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金基金经 理,2025年10月至今担任鹏华中证电信 主题交易型开放式指数证券投资基金基金 经理,2026年01月至今担任鹏华国证消 费电子主题交易型开放式指数证券投资基 金基金经理,2026年04月至今担任鹏华 中证港股通信息技术综合交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,2026年05月 至今担任鹏华中证软件服务交易型开放式 指数证券投资基金基金经理,2026年06 月至今担任鹏华弘华灵活配置混合型证券 投资基金基金经理,王逸安先生具备基金 从业资格。 |
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况注：本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交4.3.2异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为投资组合的投资策略需要而发生的同日反向交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，本产品采用完全复制的方法跟踪国证消费电子指数，努力将跟踪误差控制在合理范围。在此基础上，认真应对投资者日常申购、赎回等工作，并通过遵从严格的风险、合规管理流程，确保了本基金的安全运作。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为66.50%，同期业绩比较基准增长率为58.48%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2026上半年，国内宏观经济在复杂的外围环境下保持较强韧性，依靠自身政局的稳定性，仍维持较快的发展速度。第一季度，第十四届全国人民代表大会第四次会议的顺利召开，延续此前“着力推动高质量发展”的基调，为“十五五”规划助力经济结构优化提供强而有力的支撑。与国内的稳定形成鲜明对比的是，海外地缘冲突的不断升级。自2月末，美以对伊朗发动军事打击以来，原油价格脉冲式上涨一度接近120美元/桶，金价高位宽幅震荡，美元指数持续走强，对全球资产造成了巨大的波动。进入第二季度，相较一季度的“开门红”局面，经济结构分化更为显著。一方面，供给端工业生产延续修复但水平较一季度回落，消费端实物消费承压，投资端房地产行业仍处于去库存和底部阵痛阶段。另一方面，出口端持续强于预期，尤其是AI链，电动车、锂离子电池、太阳能电池“新三样”，在全球能源转型的需求下共同支撑外需韧性。国内政策总基调延续积极，4.28政治局会议强调“增强信心、办好自己的事、以确定性应对不确定性”，并新增“更大力度和更实举措、系统应对外部冲击挑战”；5月的中美元首会晤将构建“中美建设性战略稳定关系”作为中美关系新定位。外部环境方面，美国经济在AI资本开支支撑下内生动能并不弱，劳动力市场也仍处于相对紧平衡状态；但美伊冲突推升油价、扰动通胀预期和供应链，叠加美国通胀读数仍有韧性，市场从年初的宽松预期转向担忧加息，加息预期反复与沃什表态模糊增加海外流动性不确定性。
从市场表现上，A股主要指数在春节前快速上攻后，于今年3月开始持续调整，除了地缘冲突因素以外，叠加“春季躁动”进入后期的常规性“兑现与整固”，以及分母端确实面临题材热度降温、业绩披露临近与政策催化弱化下的风险偏好回落。二季度伊始，A股市场指数整体震荡向上但结构极致分化，超额收益集中于科技硬制造赛道。K型结构上沿的半导体、通信等AI景气趋势方向抱团，AI资本开支与产业链景气正循环继续强化，市场主要围绕全球AI资本开支、国产半导体替代、产业链上游原材料涨价和具备业绩支撑的方向进行交易；K型下沿传统内需偏弱，以受到社零超预期走弱拖累的消费板块为主，景气度普遍进一步下探。然而，国证消费电子指数受益于电子板块国产替代与AI上游涨价两条并行逻辑，上半年大幅上涨超70%。展望未来，预计基本面K型分化延续，科技景气逻辑不变，景气溢价有望继续扩散。产业趋势是AI行情的底层支撑，目前仍未看到拐点，“AI Agent技术突破—AI coding应用加速—大模型公司变现验证—科技巨头加大capex”形成正循环，当前几家核心公司对AI基础设施的投入仍在高位，且多数云厂商2026年资本开支继续上修，算力需求有望维持高增。因此指数仍具备中长期配置价值。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为32,421,265.65元，期末基金份额净值1.6650元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，东方财富证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 2,310,606.31 |
| 结算备付金 | - | |
| 存出保证金 | - | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 171,181,859.87 |
| 其中：股票投资 | 171,181,859.87 | |
| 基金投资 | - | |
| 债券投资 | - | |
| 资产支持证券投资 | - | |
| 贵金属投资 | - | |
| 其他投资 | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - |
| 债权投资 | 6.4.7.5 | - |
| 其中：债券投资 | - | |
| 资产支持证券投资 | - | |
| 其他投资 | - | |
| 其他债权投资 | 6.4.7.6 | - |
| 其他权益工具投资 | 6.4.7.7 | - |
| 应收清算款 | - | |
| 应收股利 | - | |
| 应收申购款 | - | |
| 递延所得税资产 | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.8 | 65,519.76 |
| 资产总计 | 173,557,985.94 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 |
| 负债： | ||
| 短期借款 | - | |
| 交易性金融负债 | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | |
| 应付清算款 | 6,151.39 | |
| 应付赎回款 | - | |
| 应付管理人报酬 | 51,015.04 | |
| 应付托管费 | 10,203.02 | |
| 应付销售服务费 | - | |
| 应付投资顾问费 | - | |
| 应交税费 | - | |
| 应付利润 | - | |
| 递延所得税负债 | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.9 | 1,622,511.06 |
| 负债合计 | 1,689,880.51 | |
| 净资产： | ||
| 实收基金 | 6.4.7.10 | 103,225,988.00 |
| 其他综合收益 | 6.4.7.11 | - |
| 未分配利润 | 6.4.7.12 | 68,642,117.43 |
| 净资产合计 | 171,868,105.43 | |
| 负债和净资产总计 | 173,557,985.94 |
（2）本财务报表的实际编制期间为2026年01月29日（基金合同生效日）至2026年06月30日，无上年度末数据。
6.2利润表
会计主体：鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2026年1月29日（基金合同生效日）至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2026年1月29日（基金合同 生效日）至2026年6月30日 |
| 一、营业总收入 | 60,909,575.07 | |
| 1.利息收入 | 41,144.88 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.13 | 41,144.88 |
| 债券利息收入 | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | |
| 其他利息收入 | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | 26,926,773.27 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.14 | 26,453,063.06 |
| 基金投资收益 | - | |
| 债券投资收益 | 6.4.7.15 | - |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.16 | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.17 | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.18 | - |
| 股利收益 | 6.4.7.19 | 473,710.21 |
| 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 | - | |
| 其他投资收益 | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） | 6.4.7.20 | 33,482,689.16 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.21 | 458,967.76 |
| 减：二、营业总支出 | 439,989.19 | |
| 1．管理人报酬 | 6.4.10.2.1 | 299,641.01 |
| 其中：暂估管理人报酬 | - | |
| 2．托管费 | 6.4.10.2.2 | 59,928.19 |
| 3．销售服务费 | 6.4.10.2.3 | - |
| 4．投资顾问费 | - | |
| 5．利息支出 | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | |
| 6．信用减值损失 | 6.4.7.22 | - |
| 7．税金及附加 | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.23 | 80,419.99 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） | 60,469,585.88 | |
| 减：所得税费用 | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 60,469,585.88 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | |
| 六、综合收益总额 | 60,469,585.88 |
6.3净资产变动表
会计主体：鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2026年1月29日（基金合同生效日）至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年1月29日（基金合同生效日）至2026年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净 资产 | - | - | - | - |
| 加：会计政策变 更 | - | - | - | - |
| 前期差错更 正 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净 资产 | 340,225,988.00 | - | - | 340,225,988.00 |
| 三、本期增减变 动额（减少以“-” 号填列） | -237,000,000.0 0 | - | 68,642,117.43 | -168,357,882.57 |
| （一）、综合收益 总额 | - | - | 60,469,585.88 | 60,469,585.88 |
| （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） | -237,000,000.0 0 | - | 8,172,531.55 | -228,827,468.45 |
| 其中：1.基金申 购款 | 138,000,000.00 | - | 46,485,328.71 | 184,485,328.71 |
| 2.基金赎 回款 | -375,000,000.0 0 | - | -38,312,797.16 | -413,312,797.16 |
| （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资 产减少以“-”号 | - | - | - | - |
| 填列） | ||||
| （四）、其他综合 收益结转留存收 益 | - | - | - | - |
| 四、本期期末净 资产 | 103,225,988.00 | - | 68,642,117.43 | 171,868,105.43 |
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2025]2436号《关于准予鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币340,200,660.00元（含募集股票市值），业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第2600129号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华国证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2026年1月29日正式生效。基金合同生效日的基金份额总额为340,225,988.00份基金份额，其中认购资金利息折合25,328.00份基金份额。
本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为东方财富证券股份有限公司。
6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)、中国证监会颁布的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》和《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年01月29日（基金合同生效日）至2026年06月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年06月30日的财务状况以及2026年01月29日（基金合同生效日）至2026年06月30日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
6.4.4重要会计政策和会计估计
6.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2026年01月29日（基金合同生效日）至2026年06月30日。
6.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金在投资人申购、赎回过程中而待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中的其他负债科目下列示。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税（和/或）股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率或者发行价计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息以及出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为当期损益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费(如有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，本基金可以进行收益分配。在符合有关基金收益分配条件的前提下，每次收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
6.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
6.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
6.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，若出现以下情形，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3差错更正的说明
无。
6.4.6税项
根据国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》和财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2025] 4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》、财税[2026]10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，截至2027年12月31日适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入，截至2027年12月31日免征增值税；对金融同业往来利息收入，截至2027年12月31日免征增值税；自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税，对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1货币资金
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 |
| 活期存款 | 421,067.21 |
| 等于：本金 | 420,898.82 |
| 加：应计利息 | 168.39 |
| 减：坏账准备 | - |
| 定期存款 | - |
| 等于：本金 | - |
| 加：应计利息 | - |
| 减：坏账准备 | - |
| 其中：存款期限1个月以内 | - |
| 存款期限1-3个月 | - |
| 存款期限3个月以上 | - |
| 其他存款 | 1,889,539.10 |
| 等于：本金 | 1,889,497.66 |
| 加：应计利息 | 41.44 |
| 减：坏账准备 | - |
| 合计 | 2,310,606.31 |
6.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
| 项目 | 本期末 2026年6月30日 | |||
| 成本 | 应计利息 | 公允价值 | 公允价值变动 | |
| 股票 | 137,699,170.71 | - | 171,181,859.87 | 33,482,689.16 |
| 贵金属投资-金交所 黄金合约 | - | - | - | - | |
| 债券 | 交易所市场 | - | - | - | - |
| 银行间市场 | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | |
| 资产支持证券 | - | - | - | - | |
| 基金 | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | |
| 合计 | 137,699,170.71 | - | 171,181,859.87 | 33,482,689.16 |
股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。
6.4.7.3衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
注：无。
6.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
注：无。
6.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
注：无。
6.4.7.4买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
注：无。
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：无。
6.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。6.4.7.5债权投资
6.4.7.5.1债权投资情况
注：无。
6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
注：无。
6.4.7.6其他债权投资
6.4.7.6.1其他债权投资情况
注：无。
6.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
注：无。
（未完）