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[中报]公用事业ETF国投瑞银 (159159): 国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
| 时间：2026年08月28日 01:17:59 中财网 |
原标题:公用事业ETF国投瑞银 : 国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金2026年中期报告
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：中国银河证券股份有限公司
报告送出日期：二〇二六年八月二十八日
1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独 立董事签字同意。 基金托管人中国银河证券股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年8月27日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2026年2月4日起至6月30日止。1.2目录
1重要提示及目录...........................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
1.2目录....................................................................................................................................................3
2基金简介.......................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................7
2.5其他相关资料....................................................................................................................................7
3主要财务指标和基金净值表现...................................................................................................................7
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................7
3.2基金净值表现....................................................................................................................................8
4管理人报告...................................................................................................................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................13
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.........................................................................13
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................13
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................13
5托管人报告.................................................................................................................................................14
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................14
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............145.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................146半年度财务会计报告（未经审计）.........................................................................................................14
6.1资产负债表......................................................................................................................................14
6.2利润表..............................................................................................................................................15
6.3净资产变动表..................................................................................................................................17
6.4报表附注..........................................................................................................................................17
7投资组合报告.............................................................................................................................................38
7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................38
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................39
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................40
7.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................41
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................44
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................447.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................447.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................447.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................447.10本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................44
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.......................................................................44
8基金份额持有人信息.................................................................................................................................45
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................45
8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.........................................................................46
8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................................46
9开放式基金份额变动.................................................................................................................................46
10重大事件揭示...........................................................................................................................................46
10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................46
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................46
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................47
10.4基金投资策略的改变....................................................................................................................47
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................47
10.6 管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况.........................................................47
10.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况...........................................48
10.8其他重大事件................................................................................................................................48
11影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................................49
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................49
11.2影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................50
12备查文件目录...........................................................................................................................................50
12.1备查文件目录................................................................................................................................50
12.2存放地点........................................................................................................................................50
12.3查阅方式........................................................................................................................................50
2基金简介
2.1基金基本情况
| 基金名称 | 国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资 基金 |
| 基金简称 | 国投瑞银中证全指公用事业ETF |
| 场内简称 | 公用事业ETF国投瑞银 |
| 基金主代码 | 159159 |
| 交易代码 | 159159 |
| 基金运作方式 | 交易型开放式 |
| 基金合同生效日 | 2026年2月4日 |
| 基金管理人 | 国投瑞银基金管理有限公司 |
| 基金托管人 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 报告期末基金份额总额 | 121,318,582.00份 |
| 基金合同存续期 | 不定期 |
| 基金份额上市的证券交易所 | 深圳证券交易所 |
| 上市日期 | 2026年2月12日 |
| 投资目标 | 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。在正常市场情 况下，本基金的日均跟踪偏离度的绝对值力争不超过0.2%，年化跟踪误差 力争不超过2%。 |
| 投资策略 | 1、股票投资管理策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成份股时，基金 管理人可采取包括成份股替代策略在内的其他指数投资技术适当调整基 金投资组合，以达到紧密跟踪标的指数的目的。特殊情形包括但不限于： （1）法律法规的限制；（2）标的指数成份股流动性严重不足；（3）标的 指数成份股票长期停牌；（4）标的指数成份股进行配股、增发或被吸收合 并；（5）标的指数成份股派发现金股息；（6）标的指数成份股定期或临时 调整；（7）标的指数编制方法发生变化；（8）其他基金管理人认定不适合 投资的股票或可能严重限制本基金跟踪标的指数的合理原因等。 在正常市场情况下，本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2% 以内，年化跟踪误差控制在2%以内。如因标的指数编制规则调整或其他 因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪误 差进一步扩大。 2、存托凭证投资策略：本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略， 基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、债券投资管理策略：本基金将以降低跟踪误差和流动性管理为目的， 综合考虑流动性和收益性，构建债券投资组合。其中，对可转换债券和可 交换债券，本基金将结合对其债券部分价值以及对目标公司的股票价值的 |
| 综合评估，选择具有较高投资价值的品种进行投资。 4、资产支持证券投资管理策略：对于资产支持证券，其定价受市场利率、 发行条款、标的资产的构成及质量、提前偿还率等多种因素影响。本基金 将在基本面分析和债券市场宏观分析的基础上，以数量化模型确定其内在 价值。 5、股指期货投资管理策略：为更好地实现投资目标，本基金将根据风险 管理的原则，以套期保值为目的，适度运用股指期货。本基金利用股指期 货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，提高投资组合的运作效率。 6、股票期权投资管理策略：在法律法规允许的范围内，本基金将根据风 险管理的原则，以套期保值为主要目的，基于谨慎原则运用股票期权对基 金投资组合进行管理，以控制投资组合风险、提高投资效率，从而更好地 实现本基金的投资目标。 7、国债期货投资管理策略：为更好地实现投资目标，本基金将根据风险 管理的原则，以套期保值为目的，适度运用国债期货。本基金利用国债期 货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，提高投资组合的运作效率。 8、融资、转融通证券出借业务投资管理策略：本基金将在条件允许的情 况下，本着谨慎原则，适度参与融资、转融通证券出借业务。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在不改变投资目标 的前提下，遵循法律法规的规定，在履行适当程序后相应调整和更新相关 投资策略，并在招募说明书更新中公告。 | |
| 业绩比较基准 | 中证全指公用事业指数收益率 |
| 风险收益特征 | 本基金为股票型基金，其预期风险和预期收益高于混合型基金、债券型基 金和货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的 指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 |
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
| 名称 | 国投瑞银基金管理有限公司 | 中国银河证券股份有限公司 | |
| 信息披露 负责人 | 姓名 | 王明辉 | 罗新民 |
| 联系电话 | 400-880-6868 | 010-80927820 | |
| 电子邮箱 | service@ubssdic.com | yhzq_tggz@chinastock.com.cn | |
| 客户服务电话 | 400-880-6868 | 95551；400-888-8888 | |
| 传真 | 0755-82904048 | 010-80928078 | |
| 注册地址 | 上海市虹口区杨树浦路168号 20层 | 北京市丰台区西营街8号院1号 楼7至18层101 | |
| 办公地址 | 深圳市福田区福华一路119号 安信金融大厦18楼 | 北京市丰台区西营街8号院1号 楼青海金融大厦 | |
| 邮政编码 | 518046 | 100073 | |
| 法定代表人 | 傅强 | 王晟 |
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》 |
| 登载基金中期报告的管理人互联 网网址 | http://www.ubssdic.com |
| 基金中期报告置备地点 | 基金管理人及基金托管人住所 |
| 项目 | 名称 | 办公地址 |
| 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.1 期间数据和指标 | 报告期（2026年2月4日（基金合同生效日）至2026年6 月30日） |
| 本期已实现收益 | 21,809,235.15 |
| 本期利润 | 18,023,635.35 |
| 加权平均基金份额本期利润 | 0.0859 |
| 本期加权平均净值利润率 | 8.18% |
| 本期基金份额净值增长率 | -1.23% |
| 3.1.2期末数据和指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 期末可供分配利润 | -1,494,644.15 |
| 期末可供分配基金份额利润 | -0.0123 |
| 期末基金资产净值 | 119,823,937.85 |
| 期末基金份额净值 | 0.9877 |
| 3.1.3累计期末指标 | 报告期末(2026年6月30日) |
| 基金份额累计净值增长率 | -1.23% |
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。
4、本基金合同于2026年2月4日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
| 阶段 | 份额净值增长 率① | 份额净值增长 率标准差② | 业绩比较基准 收益率③ | 业绩比较基准 收益率标准差 ④ | ①－③ | ②－④ |
| 过去三个月 | -6.09% | 1.40% | -6.47% | 1.42% | 0.38% | -0.02% |
| 自基金合同生效 起至今 | -1.23% | 1.38% | -2.05% | 1.41% | 0.82% | -0.03% |
本基金基金合同生效日为2026年2月4日，基金合同生效日至本报告期期末，基金运作时间未满一年。
4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于2005年6月8日合资成立，注册资本1亿元人民币。公司是境内第一家外方持股比例达到49%的合资基金公司，公司股东为国投泰康信托有限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBSAG）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。公司目前已建立较为完整的产品线，产品涵盖股票型、混合型、债券型、货币型、指数型、QDII型、FOF型、商品型等类型，为投资者提供多样化选择，满足不同风险偏好的投资需求。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理 （助理）期限 | 证券从业 年限 | 说明 | |
| 任职日期 | 离任日期 | ||||
| 赵建 | 本基金基金经 理，量化投资 部部门副总监 | 2026-02-0 4 | - | 22 | 基金经理，量化投资部部门副总 监，中国籍，同济大学管理学博士。 22年证券从业经历。2003年8月 至2010年6月历任上海数君投资 有限公司（原上海博弘投资有限公 司）高级软件工程师、风控经理。 2010年6月加入国投瑞银基金管 理有限公司，2013年4月2日至 2013年9月25日担任国投瑞银瑞 福深证100指数分级证券投资基 金的基金经理助理，2013年5月 17日至2013年9月25日担任国 投瑞银中证下游消费与服务产业 指数证券投资基金（LOF）的基金 经理助理。2013年9月26日起担 任国投瑞银瑞福深证100指数证 券投资基金（LOF）（原国投瑞银 瑞福深证100指数分级证券投资 基金）基金经理，2015年2月10 日起兼任国投瑞银沪深300金融 地产交易型开放式指数证券投资 基金联接基金（原国投瑞银沪深 300金融地产指数基金）基金经 理，2015年8月6日起兼任国投 |
| 瑞银白银期货证券投资基金 （LOF）基金经理，2019年10月 29日起兼任国投瑞银沪深300金 融地产交易型开放式指数证券投 资基金基金经理，2023年7月15 日起兼任国投瑞银专精特新量化 选股混合型证券投资基金基金经 理，2024年11月19日起兼任国 投瑞银中证机器人指数型发起式 证券投资基金基金经理，2025年6 月27日起兼任国投瑞银中证全指 公用事业交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金（原国投 瑞银中证全指公用事业指数型发 起式证券投资基金）基金经理， 2025年7月29日起兼任国投瑞银 中证全指自由现金流指数型发起 式证券投资基金基金经理，2025 年9月2日起兼任国投瑞银上证科 创板人工智能指数型发起式证券 投资基金基金经理，2025年11月 18日起兼任国投瑞银北证50成份 指数型发起式证券投资基金基金 经理，2026年2月4日起兼任国 投瑞银中证全指公用事业交易型 开放式指数证券投资基金基金经 理。曾于2015年3月17日至2020 年7月17日期间担任国投瑞银瑞 泽中证创业成长指数分级证券投 资基金基金经理，于2019年10 月29日至2020年9月18日期间 担任国投瑞银瑞和沪深300指数 分级证券投资基金基金经理，于 2014年4月25日至2022年2月 18日期间任国投瑞银中证下游消 费与服务产业指数证券投资基金 （LOF）基金经理，于2025年3 月18日至2026年4月17日期间 担任国投瑞银上证科创板200指 数型发起式证券投资基金基金经 理。 | |||||
| 钱瀚 | 本基金基金经 理 | 2026-02-11 | - | 10 | 基金经理，中国籍，美国哥伦比亚 大学统计学硕士。10年证券从业 经历。2016年5月加入国投瑞银 基金管理有限公司量化投资部。 |
| 2023年2月13日至2023年8月 14日期间担任国投瑞银沪深300 金融地产交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理助理。2024 年11月19日起担任国投瑞银中证 港股通央企红利指数型发起式证 券投资基金基金经理，2025年3 月18日起兼任国投瑞银上证科创 板200指数型发起式证券投资基 金基金经理，2025年4月23日起 兼任国投瑞银上证科创板综合价 格指数增强型证券投资基金基金 经理，2025年6月27日起兼任国 投瑞银中证全指公用事业交易型 开放式指数证券投资基金发起式 联接基金（原国投瑞银中证全指公 用事业指数型发起式证券投资基 金）基金经理，2025年6月28日 起兼任国投瑞银瑞祥灵活配置混 合型证券投资基金基金经理，2025 年7月29日起兼任国投瑞银中证 全指自由现金流指数型发起式证 券投资基金基金经理，2025年8 月12日起兼任国投瑞银中证港股 通科技指数型发起式证券投资基 金基金经理，2025年9月2日起 兼任国投瑞银上证科创板人工智 能指数型发起式证券投资基金基 金经理，2025年11月13日起兼 任国投瑞银上证综合指数增强型 证券投资基金基金经理，2025年 12月25日起兼任国投瑞银创业板 综合指数增强型证券投资基金基 金经理，2026年2月11日起兼任 国投瑞银中证全指公用事业交易 型开放式指数证券投资基金基金 经理。曾于2023年8月15日至 2026年4月17日期间担任国投瑞 银沪深300金融地产交易型开放 式指数证券投资基金基金经理，于 2024年11月19日至2026年4月 17日期间担任国投瑞银中证机器 人指数型发起式证券投资基金基 金经理。 |
2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，基金管理人严格遵守《证券法》《基金法》等有关法律法规的规定和基金合同的约定，勤勉尽职地为基金份额持有人谋求利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内，本基金管理人连续四个季度对不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行了专项分析，检验分析结果未发现存在违反公平交易原则的情况。
4.3.2异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2026年上半年，国内经济延续总量稳、结构强，GDP同比增长4.7%，处于全年目标区间。物价水平温和回升，内需仍待加强，高端制造业持续向好，新旧动能加速转换。
上半年A股震荡走强，但分化加剧。上证综指整体运行于4000点上方，小幅上涨3.16%，科创50大涨64.25%，创业板指涨35.58%，北证50跌13.14%。全市场近七成个股收跌，收益率中位数约-15%。
AI算力、光模块、半导体材料和设备等硬科技领涨，传统行业则多显低迷。七成申万一级行业本基金遵循ETF基金的被动投资原则，力求实现对标的指数的有效跟踪。在组合投资管理上严格控制跟踪误差，研究应对成分股调整等机会成本，同时也密切关注基金日常申购、赎回带来的影响及相应市场出现的结构性机会。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本基金份额净值为0.9877元。本报告期份额净值增长率为-1.23%；本报告期同期业绩比较基准收益率为-2.05%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，预计AI算力和半导体可能仍是A股市场主线，但短期部分板块交易集中度较高，叠加海外AI高杠杆波动传导，极端分化行情或难持续，市场风格可能转向部分低估值或传统行业，A股有望在结构变动中延续震荡向上。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。
本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。
本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；法律合规部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。
截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本基金本报告期内未实施利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。
5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规的规定、基金合同和托管协议的约定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，基金托管人根据《证券投资基金法》等有关法律法规的规定、基金合同和托管协议的约定，对本基金的基金资产净值计算以及利润分配等方面进行了复核审查，对本基金的投资范围、投资比例、投资限制等方面进行了监督，未发现存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告期内，本基金托管人依法复核国投瑞银基金编制和披露的2026年度中期报告中财务指标、净值表现、利润分配、财务会计报告、投资组合报告等内容，以上内容真实、准确和完整。
6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元
| 资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 6.4.7.1 | 1,569,970.11 |
| 结算备付金 | - | |
| 存出保证金 | - | |
| 交易性金融资产 | 6.4.7.2 | 118,385,225.00 |
| 其中：股票投资 | 118,385,225.00 | |
| 基金投资 | - | |
| 债券投资 | - | |
| 资产支持证券投资 | - | |
| 贵金属投资 | - | |
| 其他投资 | - | |
| 衍生金融资产 | 6.4.7.3 | - |
| 买入返售金融资产 | 6.4.7.4 | - |
| 应收清算款 | - | |
| 应收股利 | - | |
| 应收申购款 | - | |
| 递延所得税资产 | - | |
| 其他资产 | 6.4.7.5 | 61,333.82 |
| 资产总计 | 120,016,528.93 | |
| 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 2026年6月30日 |
| 负债： | ||
| 短期借款 | - | |
| 交易性金融负债 | - | |
| 衍生金融负债 | 6.4.7.3 | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | |
| 应付清算款 | 5,384.44 | |
| 应付赎回款 | - | |
| 应付管理人报酬 | 16,124.75 | |
| 应付托管费 | 10,749.86 | |
| 应付销售服务费 | - | |
| 应付投资顾问费 | - | |
| 应交税费 | - | |
| 应付利润 | - | |
| 递延所得税负债 | - | |
| 其他负债 | 6.4.7.6 | 160,332.03 |
| 负债合计 | 192,591.08 | |
| 净资产： | ||
| 实收基金 | 6.4.7.7 | 121,318,582.00 |
| 其他综合收益 | - | |
| 未分配利润 | 6.4.7.8 | -1,494,644.15 |
| 净资产合计 | 119,823,937.85 | |
| 负债和净资产总计 | 120,016,528.93 |
2、本基金合同于2026年2月4日生效，本财务报表的实际编制期间为2026年2月4日(基金合同生效日)至2026年6月30日。
6.2利润表
会计主体：国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年2月4日（基金合同生效日）至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 附注号 | 本期 2026年2月4日（基金合同生效日）至2026 年6月30日 |
| 一、营业总收入 | 18,376,601.22 | |
| 1.利息收入 | 53,822.18 | |
| 其中：存款利息收入 | 6.4.7.9 | 53,822.18 |
| 债券利息收入 | - | |
| 资产支持证券利息收入 | - | |
| 买入返售金融资产收入 | - | |
| 其他利息收入 | - | |
| 2.投资收益（损失以“-”填列） | 21,520,798.58 | |
| 其中：股票投资收益 | 6.4.7.10 | 20,368,401.29 |
| 基金投资收益 | 6.4.7.11 | - |
| 债券投资收益 | 6.4.7.12 | - |
| 资产支持证券投资收益 | 6.4.7.13 | - |
| 贵金属投资收益 | 6.4.7.14 | - |
| 衍生工具收益 | 6.4.7.15 | - |
| 股利收益 | 6.4.7.16 | 1,152,397.29 |
| 其他投资收益 | - | |
| 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） | 6.4.7.17 | -3,785,599.80 |
| 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | |
| 5.其他收入（损失以“-”号填列） | 6.4.7.18 | 587,580.26 |
| 减：二、营业总支出 | 352,965.87 | |
| 1．管理人报酬 | 138,192.63 | |
| 2．托管费 | 92,128.41 | |
| 3．销售服务费 | - | |
| 4．投资顾问费 | - | |
| 5．利息支出 | - | |
| 其中：卖出回购金融资产支出 | - | |
| 6.信用减值损失 | 6.4.7.19 | - |
| 7．税金及附加 | - | |
| 8．其他费用 | 6.4.7.20 | 122,644.83 |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） | 18,023,635.35 | |
| 减：所得税费用 | - | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,023,635.35 | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | |
| 六、综合收益总额 | 18,023,635.35 |
会计主体：国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金本报告期：2026年2月4日（基金合同生效日）至2026年6月30日
单位：人民币元
| 项目 | 本期 2026年2月4日（基金合同生效日）至2026年6月30日 | |||
| 实收基金 | 其他综合 收益（若有） | 未分配利润 | 净资产合计 | |
| 一、上期期末净资产 | - | - | - | - |
| 二、本期期初净资产 | 632,318,582.00 | - | - | 632,318,582.00 |
| 三、本期增减变动额 （减少以“-”号填列） | -511,000,000.00 | - | -1,494,644.15 | -512,494,644.15 |
| （一）、综合收益总额 | - | - | 18,023,635.35 | 18,023,635.35 |
| （二）、本期基金份额 交易产生的净资产变 动数（净资产减少以 “-”号填列） | -511,000,000.00 | - | -19,518,279.50 | -530,518,279.50 |
| 其中：1.基金申购款 | 58,000,000.00 | - | 2,878,128.22 | 60,878,128.22 |
| 2.基金赎回款 | -569,000,000.00 | - | -22,396,407.72 | -591,396,407.72 |
| （三）、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动（净 资产减少以“-”号填 列） | - | - | - | - |
| 四、本期期末净资产 | 121,318,582.00 | - | -1,494,644.15 | 119,823,937.85 |
本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：李涛，会计机构负责人：冯伟6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)的证监许可[2025]2951号文《关于准予国投瑞银中证全指公用事业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由国投瑞银基金管理有限公司作为管理人向社会公开发售募集。募集期间自2026年1月19日至2026年1月30日，本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金合同于2026年2月4日正式生效。截至2026年2月4日，国投瑞银中购金额为人民币632,264,000.00元，有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息折份额金额为人民币54,582.00元。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，注册登记机构为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国银河证券股份有限公司。
本基金主要投资于标的指数的成份股和备选成份股（含存托凭证）。为更好实现投资目标，本基金还可投资于除标的指数成份股及备选成份股以外的其他股票（包括主板、创业板、科创板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、债券（包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、政府支持机构债、企业债、公司债、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券、公开发行的次级债、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、股票期权、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。股指期货、股票期权、国债期货及其他金融工具的投资比例依照国家相关法律法规或监管机构的规定执行。如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号——定期报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号<会计报表附注的编制及披露>》，中国证券投资基金业协会发布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2026年2月4日(基金合同生效日)至2026年6月30日止期间的财务报表符合企业会计合同生效日)至2026年6月30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4重要会计政策和会计估计
6.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自2026年2月4日（基金合同生效日）起至2026年6月30日止。
6.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，6.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。
6.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/ 损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
6.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
6.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线6.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金收益评价日核定的基金净值率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，本基金的基金管理人可进行收益分配；以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则确定收益分配。本基金收益每年最多分配12次，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
6.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
无。
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3差错更正的说明
无。
6.4.6税项
（1）增值税及附加
根据中华人民共和国主席令第四十一号《中华人民共和国增值税法》、中华人民共和国国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》及财政部、税务总局公告2026年第10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》的规定：资管产品运营过程中发生的应税交易，资管产品管理人为纳税人。自2026年1月1日至2027年12月31日，资管产品管理人运营契约制资管产品过程中发生的增值税应税行为，可以选择适用简易计税方法，按照3%的规定征收率计算缴股票、债券取得的收入免征增值税；金融同业往来利息收入免征增值税，金融同业往来利息收入包括金融机构与人民银行所发生的资金往来业务、银行联行往来业务、金融机构间的资金往来业务，以及金融机构开展同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、质押式买入返售金融商品、同业存单，取得的利息收入。取得存款利息收入不属于应税交易，不征收增值税。
根据财政部、税务总局公告2025年第4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》的规定，自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税。对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（包含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（3）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（4）印花税
交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
（未完）