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[中报]国投新兴产业LOF (161219): 国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

 时间：2026年08月28日 01:18:01 中财网

原标题:国投新兴产业LOF : 国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)2026年中期报告

国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)
2026年中期报告
2026年6月30日
基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二六年八月二十八日
1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独 立董事签字同意。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2026年8月27日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2026年1月1日起至6月30日止。1.2目录
1重要提示及目录...........................................................................................................................................2
1.1重要提示............................................................................................................................................2
1.2目录....................................................................................................................................................3
2基金简介.......................................................................................................................................................5
2.1基金基本情况....................................................................................................................................5
2.2基金产品说明....................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................................6
2.4信息披露方式....................................................................................................................................6
2.5其他相关资料....................................................................................................................................6
3主要财务指标和基金净值表现...................................................................................................................6
3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................................6
3.2基金净值表现....................................................................................................................................7
4管理人报告...................................................................................................................................................9
4.1基金管理人及基金经理情况............................................................................................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.................................................................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................................................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.............................................................11
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.............................................................11
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................................................12
4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................................................12
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................................12
5托管人报告.................................................................................................................................................12
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................12
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............135.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.................................136半年度财务会计报告（未经审计）.........................................................................................................13
6.1资产负债表......................................................................................................................................13
6.2利润表..............................................................................................................................................14
6.3净资产变动表..................................................................................................................................15
6.4报表附注..........................................................................................................................................17
7投资组合报告.............................................................................................................................................38
7.1期末基金资产组合情况..................................................................................................................38
7.2报告期末按行业分类的股票投资组合..........................................................................................38
7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................................39
7.4报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................................41
7.5期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................................................43
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.................................437.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.....................437.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.....................437.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.................................437.10本基金投资股指期货的投资政策................................................................................................44
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明........................................................................44
8基金份额持有人信息.................................................................................................................................45
8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................45
8.2盈利投资者数量占比......................................................................................................................45
8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..........................................................................45
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................................45
9开放式基金份额变动.................................................................................................................................46
10重大事件揭示...........................................................................................................................................46
10.1基金份额持有人大会决议............................................................................................................46
10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...........................................46
10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...............................................................46
10.4基金投资策略的改变....................................................................................................................47
10.5为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................................47
10.6 管理人、托管人及相关从业人员受调查或处罚等情况.........................................................47
10.7基金租用或者通过证券公司交易单元进行证券投资的相关情况...........................................47
10.8其他重大事件................................................................................................................................48
11影响投资者决策的其他重要信息...........................................................................................................49
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................49
11.2影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................49
12备查文件目录...........................................................................................................................................49
12.1备查文件目录................................................................................................................................49
12.2存放地点........................................................................................................................................50
12.3查阅方式........................................................................................................................................50
2基金简介
2.1基金基本情况

基金名称国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)　
基金简称国投瑞银新兴产业混合（LOF）　
场内简称国投新兴产业LOF　
基金主代码161219　
基金运作方式上市契约型开放式　
基金合同生效日2011年12月13日　
基金管理人国投瑞银基金管理有限公司　
基金托管人中国建设银行股份有限公司　
报告期末基金份额总额100,481,830.38份　
基金合同存续期不定期　
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所　
上市日期2012年1月16日　
下属分级基金的基金简称国投瑞银新兴产业混合(LOF)A国投瑞银新兴产业混合(LOF)C
下属分级基金场内简称国投新兴产业LOF-
下属分级基金的交易代码161219018389
报告期末下属分级基金的份额总额100,256,500.40份225,329.98份
2.2基金产品说明

投资目标本基金通过股票与债券等资产的合理配置，精选战略新兴产业及其相关行 业中的优质企业进行投资，分享新兴产业发展所带来的投资机会，在有效 控制风险的前提下，力争为投资人带来长期的超额收益。
投资策略1、类别资产配置 本基金将采取主动的类别资产配置策略，注重风险与收益的平衡。本基金 借鉴瑞银全球资产管理公司投资管理经验，精选战略新兴产业及其相关行 业中的优质上市公司股票和较高投资价值的债券，力求实现基金资产的长 期稳定增长。 本基金类别资产配置比例遵循以下原则： （1）股票投资占基金资产的30-80%； （2）权证投资占基金资产的比例不高于3%； （3）现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其 中，上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 2、股票投资管理 本基金通过对新兴产业及其相关行业进行辨识、精选，以及对新兴产业及 其相关行业的股票进行细致、深入的分析，秉承价值投资的理念，深入挖 掘战略新兴产业及其相关行业股票的投资价值，分享战略新兴产业发展所 带来的长期投资机会。 3、债券投资管理 本基金借鉴UBSGlobalAM固定收益组合的管理方法，采取“自上而下” 的债券分析方法，确定债券模拟组合，并管理组合风险。
业绩比较基准55%×中证新兴产业指数+45%×中债总指数
风险收益特征本基金属于中高风险、中高收益的基金品种，其预期风险和预期收益高于 债券型基金和货币市场基金，低于股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人　
名称　国投瑞银基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名王明辉王小飞
　联系电话400-880-6868021-60637103
　电子邮箱service@ubssdic.comwangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话400-880-6868021-60637228　
传真0755-82904048021-60635778　
注册地址上海市虹口区杨树浦路168号 20层北京市西城区金融大街25号　
办公地址深圳市福田区福华一路119号 安信金融大厦18楼北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼　
邮政编码518046100033　
法定代表人傅强张金良　
2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券日报》
登载基金中期报告的管理人互联网网址http://www.ubssdic.com
基金中期报告置备地点基金管理人及基金托管人住所
2.5其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
3主要财务指标和基金净值表现
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元

3.1.1期间数据和指标报告期（2026年1月1日至2026年6月30日）　
　国投瑞银新兴产业混合(LOF)A国投瑞银新兴产业混合(LOF)C
本期已实现收益51,790,128.70102,478.06
本期利润52,622,011.00107,017.03
加权平均基金份额本期利润0.41860.3833
本期加权平均净值利润率14.18%13.23%
本期基金份额净值增长率14.61%14.26%
3.1.2期末数据和指标报告期末(2026年6月30日)　
　国投瑞银新兴产业混合(LOF)A国投瑞银新兴产业混合(LOF)C
期末可供分配利润154,046,147.02333,727.40
期末可供分配基金份额利润1.53651.4811
期末基金资产净值318,192,523.41701,752.57
期末基金份额净值3.17383.1143
3.1.3累计期末指标报告期末(2026年6月30日)　
　国投瑞银新兴产业混合(LOF)A国投瑞银新兴产业混合(LOF)C
基金份额累计净值增长率608.25%29.60%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润主要为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。

3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国投瑞银新兴产业混合(LOF)A

阶段份额净值增长 率①份额净值增长 率标准差②业绩比较基准 收益率③业绩比较基准收 益率标准差④①－③②－④
过去三个月12.99%0.86%21.06%1.13%-8.07%-0.27%
过去六个月14.61%0.99%18.45%0.97%-3.84%0.02%
过去一年31.56%1.00%40.08%0.92%-8.52%0.08%
过去三年32.24%1.25%41.58%0.87%-9.34%0.38%
过去五年13.43%1.14%18.48%0.81%-5.05%0.33%
过去七年132.34%1.16%68.72%0.82%63.62%0.34%
过去十年187.74%1.11%60.10%0.79%127.64%0.32%
自基金合同生效 起至今608.25%1.24%123.39%0.88%484.86%0.36%
国投瑞银新兴产业混合(LOF)C

阶段份额净值增长 率①份额净值增长 率标准差②业绩比较基准 收益率③业绩比较基准收 益率标准差④①－③②－④
过去三个月12.82%0.86%21.06%1.13%-8.24%-0.27%
过去六个月14.26%0.99%18.45%0.97%-4.19%0.02%
过去一年30.78%1.00%40.08%0.92%-9.30%0.08%
过去三年29.87%1.24%41.58%0.87%-11.71%0.37%
自基金合同生效 起至今29.60%1.22%38.55%0.85%-8.95%0.37%
注：1、本基金的业绩比较基准为：55%×中证新兴产业指数+45%×中债总指数。 2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年12月13日至2026年6月30日） 国投瑞银新兴产业混合(LOF)A国投瑞银新兴产业混合(LOF)C
注：自2023年4月24日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2023年4月25日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
国投瑞银基金管理有限公司（以下简称"公司"）前身为中融基金管理有限公司，经中国证券监督管理委员会批准，于2005年6月8日合资成立，注册资本1亿元人民币。公司是境内第一家外方持股比例达到49%的合资基金公司，公司股东为国投泰康信托有限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBSAG）。公司拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、客户关注"作为公司的企业文化。公司目前已建立较为完整的产品线，产品涵盖股票型、混合型、债券型、货币型、指数型、QDII型、FOF型、商品型等类型，为投资者提供多样化选择，满足不同风险偏好的投资需求。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

姓名职务任本基金的基金经理（助 理）期限　证券从业年限说明
　　任职日期离任日期　　
王鹏本基金基金 经理2023-05-30-18基金经理，中国籍，复旦大学经济 学博士。18年证券从业经历。2007
　　　　　年7月至2008年3月任上海市发 改委综合经济研究所助理研究员， 2008年3月至2010年11月任万 家基金管理有限公司研究员，2010 年12月至2012年4月任华泰柏瑞 基金管理有限公司研究员。2012 年5月加入国投瑞银基金管理有 限公司研究部。2014年12月3日 至2015年3月9日期间担任国投 瑞银成长优选股票型证券投资基 金的基金经理助理。2015年4月 13日起担任国投瑞银新丝路灵活 配置混合型证券投资基金(LOF) 基金经理，2023年5月30日起兼 任国投瑞银新兴产业混合型证券 投资基金（LOF）基金经理。曾于 2016年1月21日至2018年1月 15日期间担任国投瑞银瑞兴灵活 配置混合型证券投资基金（原国投 瑞银瑞兴保本混合型证券投资基 金）基金经理，于2016年3月22 日至2018年3月16日期间担任国 投瑞银瑞祥灵活配置混合型证券 投资基金（原国投瑞银瑞祥保本混 合型证券投资基金）基金经理，于 2022年1月25日至2024年8月2 日期间担任国投瑞银安泰混合型 证券投资基金基金经理，于2021 年12月21日至2025年1月2日 期间担任国投瑞银安泽混合型证 券投资基金基金经理。
注：
1、首任基金经理的任职日期为基金合同生效日，后任基金经理的任职日期、历任基金经理的离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。

2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，基金管理人严格遵守《证券法》《基金法》等有关法律法规的规定和基金合同的约定，勤勉尽职地为基金份额持有人谋求利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。

报告期内，本基金管理人连续四个季度对不同时间窗下（1日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行了专项分析，检验分析结果未发现存在违反公平交易原则的情况。

4.3.2异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。

基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
上半年韩国股指大涨，香港恒指负增长，A股市场人工智能相关板块火热，传统股低迷。2026年上半年，A股电子、通信板块领涨，涨幅约85%和75%；综合金融、消费者服务跌幅居前，分别下跌约30%和32%。

面对此，投资人需要持续学习和提升素养，加固心理护城河。大自然是一位优秀老师，通过维持多样性、拥抱随机性，实现了生态稳定、有效抵御各种黑天鹅。股票投资也应该以多元选股为思路，保持组合多样性是维持繁荣昌盛的秘诀。

本基金坚持独立思考、概率思维、逆向勇气与前瞻眼光，寻找价值被低估的标的，通过合理组合配置争取降低回撤，追求长期超越基准的回报。行业配置上保持适度分散、重点聚焦，重点布局医药、科技板块。鉴于部分行业涨幅过快、股价透支未来，我们适度再平衡。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本基金A类份额净值为3.1738元，C类份额净值为3.1143元。本报告期A类份额净值增长率为14.61%，C类份额净值增长率为14.26%；本报告期同期业绩比较基准收益率为18.45%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
战后体系渐趋失效，局部冲突与贸易壁垒时有发生。

股市如半瓶水，悲观者见空，乐观者见满。中国历经数十年积累，在人力、资本、制度与文化上底蕴深厚，当前时点或正处于创新爆发前期，手机、新能源车、机器人、AI及新兴消费等已接近或领先国际水平。短期股市是投票机，长期是称重机，我们认为持续涌现的优秀企业将成为A股的长牛奠基。

4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部门。

本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。

本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程；法律合规部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。

截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本基金本报告期内未实施利润分配。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。

5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期,本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。

5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2026年6月30日
单位：人民币元

资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
资产：　　　
货币资金6.4.7.117,509,576.7184,707,801.75
结算备付金　281,071.4470,952.82
存出保证金　44,754.1149,483.58
交易性金融资产6.4.7.2302,253,927.85354,973,232.50
其中：股票投资　256,963,030.50343,948,694.97
基金投资　--
债券投资　45,290,897.3511,024,537.53
资产支持证券投资　--
贵金属投资　--
其他投资　--
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款　-480,431.78
应收股利　--
应收申购款　170,753.2032,054.71
递延所得税资产　--
其他资产6.4.7.5--
资产总计　320,260,083.31440,313,957.14
负债和净资产附注号本期末 2026年6月30日上年度末 2025年12月31日
负债：　　　
短期借款　--
交易性金融负债　--
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　--
应付赎回款　883,120.42502,641.65
应付管理人报酬　315,411.45456,048.51
应付托管费　52,568.5776,008.09
应付销售服务费　373.01629.19
应付投资顾问费　--
应交税费　1,575.50163.53
应付利润　--
递延所得税负债　--
其他负债6.4.7.6112,758.38225,363.86
负债合计　1,365,807.331,260,854.83
净资产：　　　
实收基金6.4.7.7100,481,830.38158,550,537.24
其他综合收益　--
未分配利润6.4.7.8218,412,445.60280,502,565.07
净资产合计　318,894,275.98439,053,102.31
负债和净资产总计　320,260,083.31440,313,957.14
注：报告截止日2026年6月30日，国投瑞银新兴产业混合（LOF）A类基金份额净值人民币3.1738元，国投瑞银新兴产业混合（LOF）C类基金份额净值人民币3.1143元，基金份额总额100,481,830.38份。其中国投瑞银新兴产业混合（LOF）A类基金份额100,256,500.40份；国投瑞银新兴产业混合（LOF）C类基金份额225,329.98份。

6.2利润表
会计主体：国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目附注号本期 2026年1月1日至 2026年6月30日上年度可比期间 2025年1月1日至 2025年6月30日
一、营业总收入　55,425,095.6151,238,012.76
1.利息收入　108,407.26112,359.50
其中：存款利息收入6.4.7.9108,407.26112,359.50
债券利息收入　--
资产支持证券利息收入　--
买入返售金融资产收入　--
其他利息收入　--
2.投资收益（损失以“-”填列）　54,465,456.5612,314,226.56
其中：股票投资收益6.4.7.1045,271,316.327,690,369.66
基金投资收益6.4.7.11--
债券投资收益6.4.7.126,090,473.051,006,781.02
资产支持证券投资收益6.4.7.13--
贵金属投资收益6.4.7.14--
衍生工具收益6.4.7.15--
股利收益6.4.7.163,103,667.193,617,075.88
其他投资收益　--
3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）6.4.7.17836,421.2738,796,498.53
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）　--
5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.1814,810.5214,928.17
减：二、营业总支出　2,696,067.583,466,809.80
1．管理人报酬　2,221,029.042,881,687.35
2．托管费　370,171.47480,281.17
3．销售服务费　2,424.481,802.53
4．投资顾问费　--
5．利息支出　--
其中：卖出回购金融资产支出　--
6.信用减值损失6.4.7.19--
7．税金及附加　298.92633.07
8．其他费用6.4.7.20102,143.67102,405.68
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）　52,729,028.0347,771,202.96
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　52,729,028.0347,771,202.96
五、其他综合收益的税后净额　--
六、综合收益总额　52,729,028.0347,771,202.96
6.3净资产变动表
会计主体：国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金(LOF)
本报告期：2026年1月1日至2026年6月30日
单位：人民币元

项目本期 2026年1月1日至2026年6月30日　　　
　实收基金其他综合 收益（若有）未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产158,550,537.24-280,502,565.07439,053,102.31
二、本期期初净资产158,550,537.24-280,502,565.07439,053,102.31
三、本期增减变动额 （减少以“-”号填列）-58,068,706.86--62,090,119.47-120,158,826.33
（一）、综合收益总额--52,729,028.0352,729,028.03
（二）、本期基金份额 交易产生的净资产变 动数（净资产减少以 “-”号填列）-58,068,706.86--114,819,147.50-172,887,854.36
其中：1.基金申购款2,858,571.69-5,648,889.098,507,460.78
2.基金赎回款-60,927,278.55--120,468,036.59-181,395,315.14
（三）、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动（净 资产减少以“-”号填 列）----
四、本期期末净资产100,481,830.38-218,412,445.60318,894,275.98
项目上年度可比期间 2025年1月1日至2025年6月30日　　　
　实收基金其他综合 收益（若有）未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产219,289,893.61-259,586,365.68478,876,259.29
二、本期期初净资产219,289,893.61-259,586,365.68478,876,259.29
三、本期增减变动额 （减少以“-”号填列）-9,813,685.98-36,259,927.6026,446,241.62
（一）、综合收益总额--47,771,202.9647,771,202.96
（二）、本期基金份额 交易产生的净资产变 动数（净资产减少以 “-”号填列）-9,813,685.98--11,511,275.36-21,324,961.34
其中：1.基金申购款6,235,919.26-8,084,191.8114,320,111.07
2.基金赎回款-16,049,605.24--19,595,467.17-35,645,072.41
（三）、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动（净 资产减少以“-”号填 列）----
四、本期期末净资产209,476,207.63-295,846,293.28505,322,500.91
报表附注为财务报表的组成部分。

本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：李涛，会计机构负责人：冯伟6.4报表附注
6.4.1基金基本情况
国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]1300号《关于核准国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金（LOF）募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金（LOF）基金合同》负责公开募集，募集期间自2011年11月10日至2011年12月7日。本基金为上市契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集649,908,473.80元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2011）第490号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金（LOF）基金合同》于2011年12月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为650,038,306.37份基金份额，其中认购资金利息折合129,832.57份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2012]5号审核同意，本基金190,800,265.00份基金份额于2012年1月16日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。

本基金自2023年4月24日起增设C类基金份额，原基金份额转为A类基金份额。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银新兴产业混合型证券投资基金（LOF）基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的股
票（含存托凭证）投资比例为基金资产的30%-80%，其中投资于战略新兴产业及其相关行业股票的比例不低于股票资产的80%，投资于权证的比例不超过基金资产的3%；现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产比例为20%-70%，其中现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%；其中，上述现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

6.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号——定期报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号<会计报表附注的编制及披露>》，中国证券投资基金业协会发布的《公开募集证券投资基金信息披露XBRL模板第3号——年度报告和中期报告》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2026年6月30日的财务状况以及2026年中期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。

6.4.4.1其他重要的会计政策和会计估计
无。

6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
无。

6.4.5.2会计估计变更的说明
无。

6.4.5.3差错更正的说明
无。

6.4.6税项
（1）增值税及附加
根据中华人民共和国主席令第四十一号《中华人民共和国增值税法》、中华人民共和国国务院令第826号《中华人民共和国增值税法实施条例》及财政部、税务总局公告2026年第10号《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》的规定：资管产品运营过程中发生的应税交易，资管产品管理人为纳税人。自2026年1月1日至2027年12月31日，资管产品管理人运营契约制资管产品过程中发生的增值税应税行为，可以选择适用简易计税方法，按照3%的规定征收率计算缴纳增值税；公募证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖括金融机构与人民银行所发生的资金往来业务、银行联行往来业务、金融机构间的资金往来业务，以及金融机构开展同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、质押式买入返售金融商品、同业存单，取得的利息收入。取得存款利息收入不属于应税交易，不征收增值税。

根据财政部、税务总局公告2025年第4号《关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》的规定，自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税。对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（包含在2025年8月8日之后续发行的部分）的利息收入，继续免征增值税直至债券到期。

增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

（2）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

（3）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

（4）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

（5）境外投资
本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。（未完）